Schenken voor een eigen woning

In 2026 is er geen verhoogde schenkingsvrijstelling meer voor de eigen woning. Er zijn wel jaarlijkse vrijstellingen. Die is € 6.908 voor kinderen. Daarnaast kunnen kinderen mogelijk gebruikmaken van de eenmalig verhoogde vrijstelling. Die is € 33.129 in 2026. In 'Tarieven en vrijstellingen schenkbelasting' vind je alle vrijstellingen voor 2026 en meer over de voorwaarden voor de eenmalig verhoogde vrijstelling. Met de Schenkwijzer bereken je eenvoudig hoeveel je belastingvrij kunt schenken.

Als je jouw kind financieel wilt helpen, zijn er meer manieren waarop je dat kunt doen:

• Meerdere keren de jaarlijkse vrijstelling schenken
• Schenken onder bewind
• Geld uitlenen

We leggen elke mogelijkheid kort uit.

Meerdere keren de vrijstelling schenken

Als je een bedrag schenken wilt schenken dat de vrijstelling overtreft, moet de ontvanger rekening houden met de schenkbelasting.  Dit kun je voorkomen door over meerdere jaren te schenken en steeds de vrijstelling te benutten. Dat geeft je kind een mooie start op de woningmarkt.

Schenken onder bewind

Wil je zeker weten dat je kind jouw schenking gebruikt voor het kopen van een eigen woning? Dan kun je kiezen voor schenken onder bewind. Daarbij kies je jezelf of een ander als bewindvoerder. De bewindvoerder beheert het bedrag van de schenking. En zorgt bijvoorbeeld dus ook dat de schenking wordt gebruikt voor het kopen van een woning.

Geld uitlenen

In plaats van schenken kun je ervoor kiezen om je kind geld te lenen. Een hypotheeklening binnen de familie heet ook wel een familiehypotheek. Bij geld uitlenen blijft je nalatenschap even groot. Lenen is dus echt iets anders dan schenken. 

Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet, kan de rente fiscaal aftrekbaar zijn voor jouw kind. Lees hier meer over in ‘Geld lenen aan familie of bekenden’. Combineer dit eventueel met schenken, door bijvoorbeeld jaarlijks het bedrag van de schenkingsvrijstelling op de lening kwijt te schelden. Zo krijgt je kind direct een groot bedrag beschikbaar, zonder dat sprake is van een grote schenking ineens.

Als je kind niet alleen bij jou leent maar ook bij de bank, moet dat wel goed op elkaar worden afgestemd. De bank moet rekening houden met alle verplichtingen die jouw kind heeft. Let op: jou lening kan er toe leiden dat je kind minder kan lenen bij de bank. De maandlast van de ouderlijke lening telt namelijk voor een gedeelte mee bij het maximale hypotheekbedrag. Zo wordt voorkomen dat het kind te veel leent.

Schenkingen voor een eigen woning zijn vaak privévermogen van de ontvanger. Bijvoorbeeld omdat de ontvanger ongehuwd samenwoont of gehuwd is op huwelijkse voorwaarden. Bij huwelijken zonder huwelijkse voorwaarden vanaf 1 januari 2018 zijn schenkingen ook privévermogen van de ontvanger.

Wil je dat de schenking van jouw kind blijft? Bijvoorbeeld omdat je wilt voorkomen dat je kind bij een eventuele echtscheiding het geld moet delen met de partner zodat de schenking privé blijft? Dat kan als je schenkt met een uitsluitingsclausule.

Een eigen woning is vaak een gezamenlijke bezitting van de ontvanger en zijn of haar partner. Hetzelfde geldt voor de schuld die is aangegaan voor de aankoop van de woning. Dat is een extra aandachtspunt als je de schenking privé wilt laten zijn van de ontvanger.

Stel dat de situatie zo is dat de schenking privévermogen is en wordt gebruikt om af te lossen op een gezamenlijke eigenwoningschuld. Je hebt dan geen 100% zekerheid. Je kind lost immers niet alleen zijn of haar eigen schuld af, maar ook de schuld van de partner. Profiteert de partner hiervan mee? Het is de vraag wat daarvan de bedoeling is. De ontvanger lost dan ook af op de schuld van de partner. Grofweg zijn er drie mogelijkheden:

1. Zowel de ontvanger als de partner profiteren van de aflossing, zodat ook de partner 'rijker wordt'.
2. De ontvanger krijgt een aanspraak op zijn of haar partner voor de helft van de aflossing. Bijvoorbeeld een aanspraak van € 50.000 bij een aflossing van € 100.000. Deze aanspraak verandert vervolgens niet van omvang.
3. De ontvanger krijgt een extra belang in de waarde van de woning. Is de woning bijvoorbeeld € 400.000 waard en bedraagt de aflossing € 100.000? Dan is dat extra belang als uitgangspunt 25%. Zou de woning in de toekomst voor € 600.000 worden verkocht? Dan is de aanspraak van de ontvanger gegroeid naar € 150.000. De aanspraak wordt kleiner bij een daling van de waarde van de woning.

Je ziet dat dit drie heel verschillende uitkomsten zijn. Vaak leidt dit tot een conflict in de situatie van een echtscheiding. En dan is het aan de rechter om een knoop door te hakken. De ontvanger kan dit voorkomen door vooraf, bij de ontvangst van de schenking, duidelijke, schriftelijke afspraken te maken met zijn of haar partner. Over dit soort zaken lees je meer in ons artikel 'Woning kopen met je partner?'.

Onze adviseurs helpen je graag vooruit met persoonlijke tips. Bij schenken of geld lenen komt veel kijken. Laat je daarom goed adviseren door een specialist. Zoals je accountant, belastingadviseur of notaris.