Jaarruimte

Jaarruimte is het maximale bedrag per jaar dat je belastingvriendelijk opzij mag zetten voor je pensioen. Op die manier kun je vermogen opbouwen voor een aanvullend pensioen met mogelijk belastingvoordeel. De stortingen die je doet om je pensioen aan te vullen zijn aftrekbaar van je inkomen bij je belastingaangifte.

Het bedrag dat je hebt ingelegd ontvang je later als een periodieke uitkering. Die uitkeringen worden wel belast, maar vaak tegen een lager tarief omdat je dan meestal een lager inkomen hebt. Lees meer over jaarruimte.

Ja, het is mogelijk dat je nog jaarruimte overhoudt, zelfs als je pensioen opbouwt via je werkgever. De jaarruimte is bedoeld om een eventueel pensioentekort aan te vullen. Of je jaarruimte hebt, hangt af van de hoeveel pensioen die je opbouwt via je werkgever en de hoogte van je inkomen. Heb je nog jaarruimte over? En verwacht je later meer uitgaven te hebben dan er aan AOW en werkgeverspensioen binnenkomt? Dan kan het handig zijn om nu wat opzij te zetten voor later met mogelijk belastingvoordeel.

Je kunt als ondernemer ook sparen en beleggen voor aanvullend pensioen. Hiermee kan je belastingvoordeel oplopen tot 49,5%. Dit voordeel krijg je alleen als je inleg onder een bepaald bedrag blijft, je jaarruimte. Zo werkt jaarruimte voor ondernemers. 

De inleg voor je aanvullend pensioen mag je aftrekken van je inkomen bij de belastingaangifte. Je krijgt van je inleg dan 38% tot 49,5% terug. Je inleg mag niet hoger zijn dan je jaarruimte en/of reserveringsruimte. Bereken daarom altijd eerst je jaarruimte. Je betaalt over het opgebouwde vermogen voor je pensioen op je pensioenrekening geen vermogensrendementsheffing.

Je betaalt wel inkomstenbelasting en sociale premies over de periodieke uitkeringen op het moment dat je ze ontvangt.

De inleg op je pensioenrekening mag niet hoger zijn dan je jaarruimte en/of reserveringsruimte. Over de inleg boven je jaarruimte ontvang je namelijk geen belastingvoordeel. Op een pensioenrekening bouw je vermogen op voor later, je kunt dus niet zomaar tussendoor geld opnemen of laten terugstorten.

Op het moment dat je de AOW-leeftijd hebt bereikt, kun je het opgebouwde bedrag op de pensioenrekening laten uitkeren. Eerder kan ook al, maar dan is de minimale looptijd van de uitkering 20 jaar plus de jaren voordat je de AOW-leeftijd bereikt. Over de uitkering wordt inkomstenbelasting en sociale premie ingehouden.

Tip: plan het moment waarop je je lijfrente laat uitkeren goed. Vanaf je AOW-leeftijd betaal je mogelijk minder belasting over de uitkering.