Kan ik beter schenken of nalaten?
Schenken bij leven is vaak leuker dan nalaten. Je kunt verschillende redenen hebben om te schenken. Denk aan het financieel helpen van je kind, een vriend, een familielid en misschien wel een goed doel. Overweeg je schenkingen te doen om de toekomstige druk van de erfbelasting voor je naasten te verminderen? Sta dan bij een aantal zaken stil.
Schenken, nalaten en belasting
Je hebt de keuze om je vermogen tijdens je leven te schenken, bijvoorbeeld aan familie of aan een goed doel. Of om je vermogen na je overlijden na te laten. In beide gevallen kan heffing van belasting aan de orde komen. Bij schenken is dat de schenkbelasting en bij nalaten is dat de erfbelasting. De tarieven van deze belastingen zijn hetzelfde.
Schenken kan wel voordeliger zijn, omdat je jaarlijks vrijstellingen en eventueel de lage tariefschijf van de schenkbelasting kunt benutten. Maar een schenking kan ook je financiële positie veranderen. Houd hier rekening mee als je een schenking bij leven doet.
Bekijk het overzicht van de tarieven en vrijstellingen voor de schenkbelasting. Je vindt daar ook een vergelijking tussen de schenkbelasting en erfbelasting. Of bekijk het overzicht van de tarieven en vrijstellingen voor de erfbelasting.
Schenken aan (klein)kinderen
Schenken aan je (klein)kind kan op twee manieren. Je kunt een spaarrekening op naam van je (klein)kind openen en hier elke maand of elk jaar een bedrag op storten. Als grootouder moet je dit via de ouder of wettelijke vertegenwoordiger doen; de ouder beheert de spaarrekening vervolgens tot de 18e verjaardag. Of je kunt als (groot)ouder op je eigen rekening sparen en het bedrag schenken wanneer je dat wilt.
Als je als ouder aan jouw kind(eren) schenkt, is de jaarlijkse vrijstelling hoger dan wanneer je als grootouder aan je kleinkinderen schenkt. Het voordeel van vrijgestelde schenking in de verhouding ouder-kind oplopen tot 20%.
Schenken of nalaten aan vrienden en andere familieleden
Wil je jouw vermogen gebruiken om een goede vriend een steuntje in de rug te geven? Of wil je iets geven aan een nicht met wie je een goede band hebt? Je kunt dan schenken of jouw specifieke bestemmingen vastleggen in je testament. In beide gevallen is de vrijstelling van zowel schenken (jaarlijks) als nalaten (eenmalig) € 2.690 in 2025.
Schenken of nalaten aan een goed doel
Wil je schenken aan een goed doel? Goede doelen met ANBI-status hoeven geen belasting te betalen over een schenking of een erfdeel. Ze zijn vrijgesteld en kunnen dus profiteren van het volledige bedrag dat je schenkt of nalaat.
Lees meer over geven aan een goed doel.
Erfbelasting soms ingewikkeld te berekenen
Schenken kan erfbelasting besparen, maar waar hebben we het dan concreet over? Wat is precies de erfbelasting in jouw situatie en hoeveel bespaart de schenking die je in gedachten hebt?
De tarieven en vrijstellingen voor de erfbelasting zijn duidelijk, maar het kan ingewikkelder worden als je onderdeel bent van een echtpaar. In de meeste gevallen blijft het vermogen bij overlijden van één van jullie, via een langstlevende regeling, eerst ter beschikking aan de langstlevende partner. Dit kan gevolgen hebben voor de omvang van het bedrag waarover de langstlevende (en eventueel de kinderen) erfbelasting moeten betalen.
Er zijn hierbij ook mogelijkheden die de druk van de erfbelasting kunnen beperken. Als je hier meer over wilt weten, raden we je aan om contact op te nemen met een notaris.
Lees ook: Wie betaalt de erfbelasting als een ouder overlijdt?
Vrijstelling bij de erfbelasting
Net als bij schenken, zijn er ook voor de erfbelasting vrijstellingen. Bijvoorbeeld de vrijstelling van € 25.490 voor (klein)kinderen of de vrijstelling van € 2.690 voor anderen.
Heb je een grote familie- en vriendenkring? Dan kun je deze vrijstellingen mogelijk vaak benutten en op die manier de erfbelasting beperken. Deze regelingen in je testament tasten jouw vermogen op dit moment niet aan, in tegenstelling tot schenkingen. Daar staat tegenover dat schenken tijdens leven ofwel ‘geven met de warme hand’ vaak leuker is.
Lees ook: Laat je geld na aan jouw kleinkinderen?
Schenken is eenvoudiger met de Schenkwijzer
Wij willen je helpen bij het maken van een goede beslissing. Is het doen van een schenking voor jou de juiste beslissling? Dan is het slim om bij een aantal zaken stil te staan. Verdere hulp en verdieping kun je vinden in onze Schenkwijzer.
