Uw eigen woning en de belasting
Geld terug van de belasting
Als eigenaar van een eigen woning kunt u belastingvoordeel hebben. U mag namelijk elk jaar een aantal kosten aftrekken van uw inkomen voor de belasting. In het jaar dat u de woning koopt, mag u zelfs nog meer aftrekken. Hoe het werkt leggen we u graag uit.
Let op: ABN AMRO geeft geen belastingadvies. Ga hiervoor naar een deskundige. De Belastingdienst geeft u meer informatie over uw hypotheek en de belasting.
Welke kosten mag u aftrekken?
De kosten die u maakt voor het krijgen van een lening mag u aftrekken van uw inkomen voor de belasting. Een aantal van die kosten zijn eenmalig aftrekbaar in het jaar dat u de woning koopt. Andere kosten mag u elk jaar aftrekken. U mag alleen kosten aftrekken als de woning uw hoofdverblijf is. Dit is de eigenwoningregeling.
Voorbeelden van kosten die u eenmalig af mag trekken:
- Taxatiekosten
- Afsluitkosten
- Kosten aanvraag NHG
- Notariskosten hypotheekakte
- Oversluitkosten
- Kosten voor hypotheekadvies
Voorbeelden van kosten die u elk jaar af mag trekken:
- Hypotheekrente over de lening voor uw woning
- Erfpacht (periodieke betalingen)
Wilt u meer weten over de kosten die aftrekbaar zijn? De Belastingdienst geeft meer informatie.
Hoe krijgt u aftrekbare rente terug?
De aftrekbare rente krijgt u gedeeltelijk terug van de Belastingdienst. U kunt het hele bedrag in één keer terugkrijgen na afloop van het belastingjaar. Als u een voorlopige teruggaaf aanvraagt, krijgt u elke maand een voorschot. Na afloop van het belastingjaar verrekent de Belastingdienst wat eventueel te veel of te weinig is voorgeschoten.
Een voorlopige teruggaaf vraagt u aan via de Belastingdienst.
Geen renteaftrek over het consumptieve deel
Gebruikt u een deel van uw hypotheek voor iets anders dan uw eigen woning, bijvoorbeeld een auto of de studie van uw kinderen? Dan is de rente over dat deel van de lening niet aftrekbaar van uw inkomen voor de belasting. Dit deel van de lening is voor de Belastingdienst namelijk een schuld. Meer informatie vindt u via Belastingdienst.
Hoe werkt het belastingstelsel?
Kort gezegd werkt het belastingstelsel als volgt: elke box heeft een eigen tarief en eigen regels.
Box 1
Uw inkomsten en uw eigen woning vallen in box 1. U betaalt belasting over uw inkomen en over het eigenwoningforfait.
Box 2
U heeft met box 2 te maken als u meer dan 5% aandelen of winstbewijzen van een B.V. of N.V. bezit. De aandelen van uw fiscaal partner worden meegeteld.
Box 3
Vermogen en schulden die niet vallen in box 1 en 2. Hebt u een tweede woning, dan valt deze in box 3.
Wat is het eigenwoningforfait?
Het eigenwoningforfait is een percentage van de WOZ-waarde van uw woning dat u moet optellen bij uw inkomen in box 1. De gemeente waar u woont, bepaalt elk jaar de WOZ-waarde van uw woning.
Wat is hypotheekrenteaftrek?
U betaalt elke maand hypotheekrente. Een deel hiervan mag u aftrekken van uw inkomen voor de belasting. Dit mag maximaal 30 jaar vanaf het moment dat u voor het eerst een woning koopt.
Wat is de eigenwoningregeling?
Als bezitter van een eigen woning kunt u gebruikmaken van de eigenwoningregeling. Dat betekent dat u bij uw inkomsten een bedrag moet optellen: het eigenwoningforfait. Maar u mag bepaalde kosten ook aftrekken van uw inkomen voor de belasting, zoals de rente van uw hypotheek.
Overwaarde
Uw woning heeft overwaarde als de woning na verkoop meer opbrengt dan het bedrag dat u geleend hebt om de woning te kopen.
Wat is de bijleenregeling?
De bijleenregeling kan gevolgen hebben voor uw hypotheekrenteaftrek:
- U hebt uw woning verkocht met overwaarde. En u gebruikt de overwaarde niet voor uw nieuwe woning. U hebt dan te maken met de bijleenregeling. Dit betekent dat u alleen hypotheekrente mag aftrekken over het deel van de aankoopprijs dat hoger is dan de overwaarde. Dus u mag géén hypotheekrente aftrekken over het deel wat u had kunnen betalen met de overwaarde.
- Gebruikt u de overwaarde helemaal voor uw nieuwe woning? Dan heeft de bijleenregeling heeft geen gevolgen.
Vraag een belastingadviseur om meer informatie.
Een rekenvoorbeeld
- U koopt een woning van € 250.000,-. Het kost € 25.000.- om de woning te kopen. Dit zijn kosten voor de notaris, de makelaar en overdrachtsbelasting. Uw woning kost totaal € 275.000,-.
- Uw oude woning hebt u verkocht voor € 150.000,- Op het moment van verkoop was uw eigenwoningschuld € 100.000,-. De overwaarde is dan € 50.000,- (€ 150.000,- min € 100.000,-).
- De eigenwoningschuld van uw nieuwe woning is € 275.000,- min € 50.000,- is € 225.000,-.
- Leent u meer geld, bijvoorbeeld € 300.000,- dan is de rente over het deel boven de € 225.000,- niet aftrekbaar.
Hulp bij het invullen van uw aangifte
Het invullen van de belastingaangifte is niet makkelijk. Gelukkig kunt u hier hulp bij krijgen. Op de website van de Rijksoverheid vindt u meer informatie.
