6 belastingtips in 2025 voor particulieren
Wil je als particulier jouw belastingdruk over 2025 verlagen? Dan is het slim om nu na te denken over welke maatregelen je nog kunt nemen. We helpen je op weg met 6 tips.
Tip 1: Check of je kunt besparen met de tegenbewijsregeling
Op dit moment wordt je belasting in box 3 berekend over een forfaitair rendement. Dit is niet je echte rendement, maar een vast rendement waar de Belastingdienst vanuit gaat. In 2025 is het forfait 5,88% voor beleggingen en overige bezittingen. En voor spaargeld is het forfait 1,44%.
De Hoge Raad beoordeelde dat dit geen eerlijk systeem is. Je echte rendement kan namelijk lager zijn dan het forfait. Je betaalt dan te veel belasting.
Als tijdelijke oplossing is er nu de tegenbewijsregeling. Deze regeling houdt in dat je jouw box 3-belasting mag laten berekenen over je echte rendement, als dat lager is dan het forfait.
Heb je de afgelopen jaren te veel belasting betaald? Dan kun je het bedrag dat je te veel hebt betaald terugkrijgen met de tegenbewijsregeling. Dit werkt zo:
Je krijgt een brief van de Belastingdienst als je hiervoor in aanmerking komt.
Reageer binnen 12 weken op deze brief. Heeft een boekhouder je aangifte inkomstenbelasting gedaan? Reageer dan binnen 26 weken.
Gebruik hiervoor het formulier Opgaaf werkelijk rendement. Sinds begin juli is dit formulier digitaal beschikbaar in Mijn Belastingdienst. Hiermee kun je bewijzen dat je echte rendement lager is dan het forfait. Stuur het formulier pas op als je de brief van de Belastingdienst hebt ontvangen.
Tip: met de checklist van de Belastingdienst bereid je jezelf alvast voor op het invullen van het formulier.
Tip 2: Verlaag je box 3-belasting in 2026
In 2026 stijgt het forfaitair rendement voor beleggingen en overige bezittingen van 5,88% naar vermoedelijk 7,78%. Check daarom of je jouw box 3-vermogen kunt verlagen. Dit kan op verschillende manieren. Een paar ideeën:
- Heb je kinderen boven de 18 jaar? Overweeg dan een schenking. In 2025 mag je € 6.713 belastingvrij schenken per kind.
- Doe periodieke giften aan een goed doel. Zo’n gift is zonder drempelbedrag aftrekbaar. Wel gelden er voorwaarden.
- Los kleine schulden af. Het gaat hierbij om een schuld van maximaal € 3.800 als je alleenstaand bent. Of maximaal € 7.600 als je een partner hebt. Alleen bedragen boven de € 3.800 en € 7.600 mag je namelijk aftrekken van je vermogen.
- Los extra af op je hypotheek.
- Doe aftrekbare stortingen op een lijfrenterekening.
Tip 3: Gebruik de middelingsregeling
Heb je een erg wisselend inkomen? Bijvoorbeeld door ontslag, een sabbatical of een bonus? Dan kun je gebruikmaken van de middelingsregeling. Deze regeling houdt in dat je jouw inkomen over de laatste 3 jaren mag middelen. Je betaalt dan belasting over je gemiddelde inkomen.
In 2023 is de middelingsregeling afgeschaft. Maar je kunt de regeling nog toepassen over de belastingjaren 2022, 2023 en 2024. Zodra je de definitieve aanslag voor je inkomstenbelasting 2024 hebt ontvangen, kun je checken of je deze regeling kunt gebruiken. En wat je voordeel is.
Tip 4: Check of je kunt besparen op je aangifte over 2020
Heeft de Belastingdienst je niet uitgenodigd om belastingaangifte te doen in 2020? Dan heb je misschien dat jaar te veel belasting betaald. Je kunt tot 31 december 2025 aangifte doen en te veel betaalde belasting rechttrekken.
- Er zijn allerlei situaties waarin dit mogelijk is. Denk aan:
- Je hebt alleen een deel van het jaar gewerkt.
- Je hebt kinderen onder de 12 jaar.
- Je hebt veel zorgkosten gemaakt.
Tip 5: Neem 10% van je pensioenkapitaal op
Op 1 juli 2026 gaat er mogelijk een nieuwe wet in. Daardoor kun je maximaal 10% van je pensioenkapitaal of lijfrentekapitaal in één keer opnemen. Dit heet ook wel een ‘bedrag ineens’. Je mag zelf weten wat je met dit geld doet. Er zitten wel een paar haken en ogen aan deze nieuwe regeling. Laat je daarom eerst goed informeren. Onze adviseurs helpen je graag.
Let op: krijg je voor 1 juli 2026 al een pensioenuitkering? Dan mag je geen bedrag ineens opnemen. Hierdoor is het mogelijk voordelig om te wachten met de uitkering van je pensioen. Bekijk of dit het geval is in jouw situatie.
Tip 6: Profiteer van aftrekbare lijfrentes
Als je geld stort op een lijfrenterekening mag je deze storing aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1. Hierdoor kun je fiscaal voordelig een inkomen voor later opbouwen. Om deze aftrek in 2025 te gebruiken, moet je in 2025 een storting doen.
Tijdens de looptijd betaal je geen belasting over je rendement. Op die manier kun je in 2025 maximaal 49,5% belasting terugkrijgen.
In 2025 ziet de ruimte voor lijfrente-aftrek er zo uit:
- Jaarruimte: je kunt maximaal 30% van je premiegrondslag aftrekken. De premiegrondslag is je inkomen minus het deel waarover je later AOW ontvangt. Het bedrag dat je maximaal mag aftrekken is € 35.798.
- Reserveringsruimte: heb je de afgelopen 10 jaar nog ongebruikte jaarruimte? Dan mag je die inhalen tot een bedrag van maximaal € 42.108.
- Extra opbouwjaren: heb je de AOW-leeftijd bereikt? Dan mag je tot maximaal 5 jaar na het ingaan van je AOW-leeftijd nog fiscaal aftrekbare bedragen storten. Als je langer doorwerkt, krijg je dus ook meer opbouwruimte.
Gebruik je zorg vanuit de Wet langdurige zorg (Wlz)?
Hou er dan rekening mee dat een lager box 3-vermogen kan leiden tot een lagere eigen bijdrage.
