Erfbelasting berekenen
Hoeveel erfbelasting je of je erfgenamen betalen bij een overlijden hangt af van de hoogte van de erfenis, wie de erfgenaam is en de relatie tot de overledene.
Bij echtparen met kinderen is het berekenen van erfbelasting iets ingewikkelder. De exacte berekening verschilt namelijk per situatie. Neem contact op met een notaris als je een berekening op maat wilt.
Vrijstellingen erfbelasting 2025
Alle erfgenamen krijgen tot een bepaald bedrag vrijstelling. Dit betekent dat zij over dat bedrag geen erfbelasting hoeven te betalen.
| Erfgenamen | Bedrag vrijstelling |
|---|---|
| Partners | € 804.698 |
| Invalide kinderen | € 76.453 |
| Ouders | € 60.359 |
| Kinderen | € 25.490 |
| Kleinkinderen | € 25.490 |
| Goede doelen* | 0% |
| Andere erfgenamen | € 2.690 |
*Goede doelen met een ANBI-status
Tarieven erfbelasting 2025
Is het bedrag van de erfenis hoger dan de vrijstelling? In onderstaande tabel staat wat de erfgenamen dan betalen.
| Erfgenamen | Percentage |
|---|---|
| Partner of kinderen | 10% over de eerste € 154.197 boven de vrijstelling 20% over alle bedragen daarboven |
| Kleinkinderen of achterkleinkinderen | 18% over de eerste € 154.197 boven de vrijstelling 36% over alle bedragen daarboven |
| Andere erfgenamen | 30% over de eerste € 154.197 boven de vrijstelling 40% over alle bedragen daarboven |
Erfbelasting betalen uit de erfenis
In de meeste gevallen betalen erfgenamen zelf erfbelasting. In sommige gevallen hoeven ze dit bedrag niet uit eigen zak te betalen. De erfbelasting wordt dan betaald uit de erfenis. Dat noemen we ook wel een netto erfenis of vrij van recht. Een netto erfenis is alleen mogelijk wanneer de overledene dit in het testament heeft opgenomen.
Nabestaandenpensioen en erfbelasting
Ontvang je als partner een nabestaandenpensioen? Dan betaal je daarover geen erfbelasting. Dit geldt voor de Algemene nabestaandenwet (Anw) én het aanvullend nabestaandenpensioen. Wel wordt het aanvullend nabestaandenpensioen in mindering gebracht op de vrijstelling voor partners. In 2025 is de partnervrijstelling minimaal € 207.886 en maximaal € 804.698.
Andere suggesties voor u
Wie betaalt de erfbelasting?
Moeten nabestaanden al erfbelasting betalen na het overlijden van de eerste ouder? En hoeveel is deze erfbelasting dan precies? Kun je dit al eerder voorkomen of beperken?
Erfenis accepteren of weigeren
Een erfenis kun je zuiver accepteren, beneficiair aanvaarden of weigeren. Bekijk wat de verschillen en mogelijkheden zijn.