Je kind financieel helpen als ondernemer: schenken of lenen?

Overweeg je als ondernemer om een schenking te doen aan je kind(eren)? Kijk dan eerst goed of je het geld kunt missen en wat de gevolgen zijn voor de schenkbelasting. Voor schenkingen van ouders aan hun kind(eren) gelden namelijk verschillende fiscale vrijstellingen. In 2026 bedraagt de jaarlijkse vrijstelling € 6.908. Er zijn hogere vrijstellingen mogelijk, maar hiervoor gelden specifieke voorwaarden. 

Is je kind tussen de 18 en 40 jaar? Dan kun je eenmalig een belastingvrije schenking doen van € 33.129 (2026). Dit bedrag is inclusief de jaarlijkse vrijstelling, je kunt die in datzelfde jaar dus niet nog een keer gebruiken.

De 40e verjaardag van je kind is de laatste dag waarop je gebruik kunt maken van deze eenmalige vrijstelling. Heeft je kind een jongere partner en worden zij voor de schenkbelasting gezien als partners? Dan geldt de leeftijd van de jongste partner.

Je kunt ook schenken voor een dure studie. In 2026 kun je hiervoor maximaal € 69.009 belastingvrij schenken. Let op: een bijdrage aan de studie van je kind is niet altijd een schenking. Lees daarvoor ons artikel 'Is een studietoelage een schenking?'. De eenmalige verhoogde belastingvrije schenking voor de aankoop van een eigen woning (‘jubelton’), is sinds 2024 helemaal afgeschaft. Welke mogelijkheden er wel zijn, lees je in ons artikel “Schenken voor een eigen woning”.

Ook schenken vanuit je bedrijf is mogelijk. Hiervoor gelden soms hoge vrijstellingen, maar er zijn ook andere voorwaarden. Daarnaast moet je niet alleen rekening houden met de schenkbelasting, maar ook met de inkomstenbelasting. 

Wil je als ondernemer via je bv schenken aan je kind(eren)?

Houd er dan rekening mee dat de Belastingdienst dit ziet als een belastbare dividenduitkering aan jou als aandeelhouder, gevolgd door een schenking van jou aan je kind(eren). Dit betekent dat je te maken krijgt met de inkomstenbelasting in box 2 en mogelijk ook met schenkbelasting. Wil je weten meer weten over deze optie? Of ben je benieuwd of dit voor jou een mogelijkheid is? Onze adviseurs van Ondernemers in Privé denken graag met je mee. Gratis en vrijblijvend.

Geld lenen aan je kind(eren) is iets anders dan schenken. Bij lenen ben je, anders dan bij schenken, het geld in principe niet kwijt. Je kind heeft een schuld aan jou en betaalt daarover rente. Let op: is de rente te laag? Dan kan de Belastingdienst dit (deels) zien als een schenking aan je kind. Hetzelfde geldt als je deze schuld (gedeeltelijk) kwijtscheldt: dat wordt ook beschouwd als een schenking. Lees ook ons artikel: 'Geld lenen aan familie of bekenden'.

Ouders lenen vaak geld aan hun kind(eren) voor de aankoop van een eigen woning. Je kind kan hierbij mogelijk gebruikmaken van hypotheekrenteaftrek. Daarvoor moeten wel een aantal voorwaarden worden nageleefd:

• Een duidelijke geldleningsovereenkomst
• Een verplichte annuïtaire of lineaire aflossing
• Het correct opnemen van de lening en de informatie daarover in de belastingaangifte van je kind.

De renteaftrek bij je kind is beperkt tot afgerond 37,5%. Is de lening voor jou een bezitting in box 3? Dan is de belastingdruk over de rente bij jou 36%.
Let op: de regels in box 3 zijn op dit moment nog in ontwikkeling en kunnen veranderen.

Wil je als ondernemer via je bv geld lenen aan je kind(eren)? Dat is mogelijk. Houd er wel rekening mee dat je kind daarbij geen recht heeft op extra belastingvrijstellingen, zoals bij schenken.

Let op: zorg dat je lening voldoet aan de zakelijke voorwaarden die gelden bij een lening vanuit de bv. Is dat niet het geval? Dan kan de Belastingdienst dit zien als een belastbare dividenduitkering aan jou als aandeelhouder, gevolgd door een schenking aan je kind.

Als je via je bv een lening verstrekt, ontvangt je bv rente. Deze rente wordt in de bv belast. De belastingdruk is afgerond ongeveer 39% (19% vennootschapsbelasting en 24,5% box 2-belasting).

De renteaftrek bij je kind bedraagt maximaal 37,5%. Ook bij een lening vanuit je bv kan de belastingdruk op familieniveau dus wat hoger worden. 

Je kind helpen met een schenking of een lening is een mooie gedachte, maar let goed op de ‘haken en ogen’. Laat je goed adviseren over de opties die passen bij jouw situatie en die van je kind(eren). Onze adviseurs van Ondernemer in Privé staan voor je klaar bij vragen.

• Hoe laat je jouw vermogen groeien, privé of in de bv? 
• Is het investeren in woningen nog wel interessant voor ondernemers? 
• Meer over je vermogen als ondernemer