Je kind helpen met je vermogen als ondernemer - schenken en lenen
Als ouder wil je jouw kind(eren) misschien een financieel duwtje in de rug geven als je daarvoor de middelen hebt. Bijvoorbeeld voor het kopen van een huis. Of een verbouwing. Wat is er mogelijk? En welke extra opties zijn er als ondernemer? Hieronder bespreken we op hoofdlijnen de twee mogelijkheden: schenken en lenen.
Schenken aan je kind
Overweeg je als ondernemer een schenking aan je kind(eren)? Kijk dan eerst goed of je het geld kunt missen en hoe het zit met de schenkbelasting. Voor schenkingen van ouders aan hun kind(eren) zijn verschillende fiscale vrijstellingen. In 2025 bedraagt de jaarlijkse vrijstelling € 6.713. Er zijn ook nog een paar hogere vrijstellingen, maar hiervoor gelden wel bepaalde voorwaarden.
Schenk je in een kalenderjaar in totaal meer dan de vrijstelling? Dan betaalt je kind over het bedrag hierboven 10% of 20% schenkbelasting.
Eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling
Is je kind tussen de 18 en 40 jaar? Dan kun je eenmalig een belastingvrije schenking doen van € 32.195 (2025). Dit bedrag is inclusief de jaarlijkse vrijstelling, deze kun je in dat jaar dus niet nog een keer gebruiken. De 40e verjaardag van je kind is de laatste dag waarop je deze eenmalige vrijstelling kunt doen. De uitzondering op deze regel is wanneer je kind een jongere partner heeft en zij partners zijn voor de schenkbelasting. Dan heeft je kind voor deze regeling dezelfde leeftijd als de jongere partner.
Schenken voor een dure studie of aankoop woning
Het is ook mogelijk schenkingen te doen voor een dure studie. In 2025 kun je hiervoor tot een bedrag van € 67.064 belastingvrij schenken. Overigens is een bijdrage aan de studie van je kind niet altijd een schenking. Lees daarvoor ons artikel 'Is een studietoelage een schenking?'.
De eenmalige verhoogde belastingvrije schenking voor de aankoop van een eigen woning (‘jubelton’), is in 2024 helemaal afgeschaft. Heb je in 2023 deze vrijstelling benut? Dan is er misschien nog een bestedingstermijn. Meer hierover lees je in ons artikel “Schenken voor een eigen woning”.
Schenken vanuit je bedrijf
Voor het schenken vanuit je bedrijf bestaan onder andere hoge vrijstellingen waarvoor weer andere voorwaarden gelden. Naast de schenkbelasting heb je dan ook de inkomstenbelasting om rekening mee te houden.
Wil je als ondernemer via je bv schenken aan je kind(eren)? Denk er dan aan dat de Belastingdienst dat ziet als een belastbare dividenduitkering aan jou als aandeelhouder en een schenking van jou aan je kind(eren). Je krijgt dan te maken met de inkomstenbelasting (box 2) en eventueel schenkbelasting.
Wil je weten meer over deze optie? Of ben je benieuwd of dit voor jou een mogelijkheid is? Onze adviseurs van Ondernemers in Privé denken graag met je mee. Gratis en vrijblijvend.
Lenen aan je kind
Geld lenen aan je kind(eren) is anders dan schenken. Bij lenen ben je, anders dan bij schenken, het geld in principe niet kwijt. Je kind heeft een schuld aan jou, waarover je kind een rente aan jou betaalt. Als de rente te laag is, wordt dat gezien als een schenking aan je kind. Als je deze schuld kwijtscheldt, is dat ook een schenking. Lees ook ons artikel: 'Geld lenen aan familie of bekenden'.
Vaak lenen ouders aan hun kind(eren) voor de aankoop van een eigen woning. Je kind kan hierbij mogelijk gebruik maken van de hypotheekrenteaftrek. Onder andere de geldleningsovereenkomst, de annuïtaire of lineaire aflossingsverplichting en de informatie daarover in de belastingaangifte van je kind is hiervoor bepalend.
De renteaftrek bij je kind is beperkt tot afgerond 37,5%. Is de lening voor jou een bezitting in box 3? Dan is het goed mogelijk dat de belastingdruk op familieniveau hoger wordt door de familielening.
Lenen vanuit je BV
Wil je als ondernemer via je bv lenen aan je kind(eren)? Dat kan, maar daardoor heeft het kind geen recht op extra vrijstellingen. Let ook op de voorwaarden die gelden bij een lening vanuit de bv. Als deze niet zakelijk is, is ook hier sprake van een belastbare dividenduitkering aan jou als aandeelhouder en een schenking aan je kind.
Als je via je bv een lening vertrekt, ontvangt je bv rente. Deze rente wordt in de bv belast. De belastingdruk is afgerond ongeveer 39% (19% vennootschapsbelasting en 24,5% box 2-belasting). De renteaftrek bij je kind bedraagt maximaal 37,5%. Ook bij een lening vanuit je bv kan de belastingdruk op familieniveau dus wat hoger worden.
Vragen of hulp nodig?
Je kind helpen met een schenking of een lening is een mooie gedachte, maar let goed op de ‘haken en ogen’. Laat je goed adviseren over de opties die passen bij jouw situatie en die van je kind(eren). Onze adviseurs van Ondernemer in Privé staan voor je klaar bij vragen.
