Chat met chatbot Anna. Komt ze er niet uit? Dan neemt een medewerker het gesprek over.
Pensioen voor zzp’ers

Als ondernemer bouw je meestal geen pensioen op via een werkgever. Je moet daarom zelf je inkomen voor later regelen. Pensioen regelen wordt nog wel eens uitgesteld. Maar hoe later je hiermee begint, hoe groter de kans op een pensioengat (pensioentekort). Regel daarom je pensioen op tijd. Met een pensioenrekening leg je geld opzij op een pensioenrekening waar je niet zomaar tussendoor geld van kan opnemen.
Hoe eerder je begint, hoe hoger je pensioen
Wanneer je vroeg begint met pensioenopbouw, heb je langer de tijd om te sparen en beleggen. Ook bouw je hierdoor meer pensioen op vanwege het rente-op-rente-effect: leg je € 1.000 in, en behaal je daar 1,90% rente op, dan maakt dat € 1.019. Vervolgens ontvangt je weer 1,90% rente over € 1.019. Zo behaal je rente over je eerder behaalde rente, waardoor het bedrag steeds sneller zal stijgen.
Pensioen voor ondernemers en zzp'ers
Pensioen voor ondernemers
Als ondernemer bouw je geen pensioen op via een werkgever. Je moet zelf je pensioen regelen. Er zijn verschillende manieren om extra pensioen op te bouwen. Een van de mogelijkheden is door te sparen of beleggen met een pensioenrekening. Heb je een koopwoning, dan kun je ook extra aflossen op je hypotheek om je maandlasten te verminderen.
Waarom aanvullend pensioen opbouwen bij ABN AMRO?
Lage kosten bij online afsluiten
Wij zijn wettelijk verplicht je kosten te rekenen voor het openen van de rekening. Dit is eenmalig€ 49.
Inleg mogelijk aftrekbaar
Je mag je inleg, maximaal je jaarruimte en/of reserveringsruimte, aftrekken bij je belastingaangifte.
Gratis oriëntatiegesprek
Kijk je liever samen met een specialist naar je situatie? Dat kan tijdens een gratis oriëntatiegesprek.
De belastingvoordelen voor jou als zzp’er
- Je jaarruimte is mogelijk aftrekbaar in je belastingaangifte en dat kan je belastingvoordeel opleveren
- Je pensioenaanvulling valt in box 1

Opneembaar bij langdurige arbeidsongeschiktheid
Bij langdurige arbeidsongeschiktheid heeft Pensioenaanvulling de mogelijkheid om (onder voorwaarden) je gespaarde geld boetevrij op te nemen. Over het opgenomen bedrag moet belasting worden betaald, maar geen boete (revisierente) van de belastingdienst.
Veelgestelde vragen
Hoe bouw ik pensioen op als zzp'er of ondernemer?
- Een aantal beroepsgroepen heeft een verplicht beroepspensioenfonds, maar als zzp’er bouw je meestal geen pensioen op via een werkgever. Je moet dus zelf je pensioen regelen. Dit kun je doen door te sparen op een spaarrekening. Op dit moment is de spaarrente nog vrij laag en je betaalt vermogensrendementsheffing over het bedrag (in box 3). Je kunt ook kiezen voor beleggen. Dit kan een hoger rendement geven als sparen, maar je kunt ook (een deel van) je inleg verliezen. Je betaalt daarnaast vermogensrendementsheffing over het opgebouwde vermogen.
- Door pensioen op te bouwen via Pensioenaanvulling spaar of beleg je op een geblokkeerde rekening met mogelijk belastingvoordeel. Je kunt dus niet zomaar tussendoor geld opnemen. De inleg voor je aanvullend pensioen mag je aftrekken van je inkomen bij de belastingaangifte. Deze inleg mag niet hoger zijn dan je jaarruimte en/of reserveringsruimte. Je betaalt inkomstenbelasting en sociale premies over de uitkeringen op het moment dat je ze ontvangt. Je betaalt over het bedrag dat je opzijzet voor je pensioen op je ABNAMRO Pensioenaanvulling geen vermogensrendementsheffing.
Hoeveel pensioen heb ik nodig?
- Een vuistregel voor het inkomen dat je nodig hebt wanneer je stopt met werken, is 70% van je laatst verdiende bruto salaris voordat je met pensioen ging. Dit komt omdat je dan (bij een koopwoning) vaak de hypotheek al hebt afgelost en de eventuele kinderen het huis al uit zijn.
- Iedere situatie is anders, en daarom geldt er niet 1 regel voor iedereen. Kijk dus naar je kosten, uitgaven en je persoonlijke wensen.
Wat gebeurt er met mijn Pensioenaanvulling als mijn bedrijf falliet gaat?
In geval van faillissement wordt de pensioenrekening door de huidige wetgeving (faillissementswet) beschermd. Hierdoor valt deze bij een faillissement buiten de boedel en kan dan niet worden afgekocht.
Kan ik sparen en beleggen voor mijn pensioen met een flexibel inkomen?
Je werkt voor jezelf en misschien wisselt de hoogte van je inkomen daardoor af en toe. Dan heb je een manier nodig om flexibel te sparen voor je pensioen. Sparen en beleggen met de Pensioenaanvulling geeft je de keuze om te bepalen wanneer en hoeveel geld je stort (binnen je jaarruimte/reserveringsruimte).
Wat is jaarruimte?
Jaarruimte is het bedrag dat je jaarlijks belastingvriendelijk mag inleggen op je pensioenrekening. Over dit bedrag hoef je nog geen inkomstenbelasting af te dragen. Dit doe je pas wanneer er wordt uitgekeerd na je pensionering. Mogelijk is dat dan tegen een lager belastingtarief.
Hoe bereken ik mijn jaarruimte?
Je kunt je jaarruimte berekenen via deze tool.
Wat is het verschil tussen OR en jaarruimte?
Jaarruimte is de jaarlijkse ruimte die je als privépersoon van de overheid krijgt om belastingvriendelijk (aanvullend) pensioen op te bouwen. De oudedagsreserve (OR) is een fiscale reserve op de balans van de onderneming die bedoeld is om in de toekomst te gebruiken voor (aanvulling van) het pensioen van de ondernemer.
Om de jaarruimte/reserveringsruimte af te mogen trekken, moet deze ook echt in de Pensioenaanvulling worden ingelegd. Dat is anders als bij de OR, die aftrekbaar was van de winst van je bedrijf en een reserve op de balans vormde.
De OR-regeling is sinds 1 januari 2023 afgeschaft. Je kunt dus geen OR meer vormen en mag ook geen bedragen toevoegen aan een bestaande OR. De tot en met 2022 opgebouwde OR mag je nog wel volgens de oude voorwaarden gebruiken voor je oudedagsvoorziening. Bijvoorbeeld door een lijfrente aan te kopen.
Kan ik periodiek sparen en beleggen voor mijn pensioen?
Ja, je kunt periodiek (bijvoorbeeld per maand of per kwartaal) een vast bedrag inleggen op je pensioenrekening. Bereken hiervoor wel altijd je jaarruimte. Het totale bedrag dat je jaarlijks inlegt mag niet hoger zijn dan je jaarruimte.