Vakantiehuis overdragen aan je kind: hoe regel je dat slim?
Met een vakantiehuis in Nederland of het buitenland maak je mooie herinneringen. Vakantie vieren op je eigen plek: dat gun je jouw kind of kleinkind ook. Hoe regel je de overdracht van je vakantiewoning op een slimme manier? En hoe zit het met de fiscale gevolgen?
Tweede huis overdragen aan kind
Mogelijk wil je jouw vakantiehuis al tijdens je leven overdragen aan de volgende generatie. Bijvoorbeeld omdat je zelf de vakantiewoning steeds minder gebruikt. Of omdat het onderhoud je te veel tijd kost.
Het kan ook zijn dat je jouw vakantiehuis juist wilt overdragen om je totale vermogen te verlagen. Zodat je kinderen uiteindelijk minder erfbelasting betalen. Mocht de woning dan nog in waarde stijgen, heeft dat geen invloed op de erfbelasting.
Er zijn verschillende manieren waarop je jouw tweede huis kunt overdragen:
- Schenken
- Verkopen met of zonder schenking
- Nalaten
Elke manier heeft andere fiscale gevolgen. Laat je vooraf goed informeren door je belastingadviseur.
1. Vakantiewoning schenken aan kind
Schenk je een vakantiehuis en is de waarde hoger dan de schenkvrijstellingen? Dan betaalt je kind schenkbelasting.
Mogelijk kan je kind de verhoogde vrijstelling gebruiken. Die is € 32.195 in 2025. In dat geval hoeft je kind geen schenkbelasting te betalen over de eerste € 32.195 die je schenkt. De verhoogde vrijstelling mag je maar 1 keer in je leven gebruiken.
Tweede huis in Nederland schenken
Ga je een Nederlandse recreatiewoning schenken aan je kind? Dan is de hoogte van de schenking gelijk aan de WOZ-waarde. Hierover betaalt je kind 10% of 20% schenkbelasting.
- Tot de eerste € 154.197 boven de vrijstelling betaalt je kind 10% schenkbelasting.
- Over het bedrag vanaf € 154.197 betaalt je kind 20%.
Daarnaast betaalt je kind vaak 10,4% overdrachtsbelasting over de marktwaarde van de vakantiewoning. Ze gaan zelf namelijk niet in de vakantiewoning wonen. Je kind zou dan dubbele belasting betalen.
Om dubbele belasting te voorkomen, bestaat de samenloopregeling. Met deze regeling mag je de overdrachtsbelasting aftrekken van de schenkbelasting.
Tweede huis in het buitenland schenken
Schenk je een vakantiehuis die in het buitenland staat? Dan betalen je kinderen mogelijk in 2 landen schenkbelasting: in Nederland én misschien ook in het land waar de vakantiewoning ligt.
Moet je kind in beide landen schenkbelasting betalen? Dan is de hoofdregel dat je kind in Nederland vaak geen schenkbelasting meer hoeft te betalen.
Hou er rekening mee dat je in sommige landen ook inkomstenbelasting over de meerwaarde van de woning betaalt. Bijvoorbeeld in Spanje.
Hoeveel is de buitenlandse schenkbelasting?
Het is lastig te zeggen hoeveel buitenlandse schenkbelasting je kinderen moeten betalen. En vanaf welk bedrag dat geldt. De bedragen verschillen per land. En soms zelfs nog per regio binnen dat land, zoals in Spanje.
De buitenlandse schenkbelasting hangt in elk geval af van:
- De totale waarde van je vakantiehuis
- Aan hoeveel kinderen je het tweede huis schenkt
- Of de buitenlandse schenkbelasting helemaal wordt verrekend met de Nederlandse schenkbelasting.
2. Tweede huis verkopen aan kind
Je kunt ook kiezen voor een combinatie van verkopen en schenken. Zo kun je met je kinderen afspreken dat zij de koopsom van de recreatiewoning in stappen aan je betalen. En dat jij de hele koopsom in stappen aan ze schenkt.
In plaats van een groot bedrag in 1 keer te schenken, schenk je dan een paar keer per jaar een kleiner bedrag. De schuld die je kinderen bij jou hebben, wordt zo steeds kleiner.
Je tweede huis verkopen met een schenking is mogelijk fiscaal aantrekkelijker dan alleen schenken. Dan betaal je namelijk geen schenkbelasting in het buitenland.
Lees ook: Belastingaangifte met een vakantiehuis
Overdrachtsbelasting bij buitenlandse vakantiewoning niet aftrekbaar
Verkoop je een vakantiehuis in het buitenland? Dan betalen je kinderen vaak overdrachtsbelasting. Ook als je de koopsom in stappen schenkt aan je kind.
In Frankrijk is de overdrachtsbelasting meestal zo’n 5,8%. In Spanje verschilt de overdrachtsbelasting per regio en kan deze stijgen tot wel 13%.
Inkomstenbelasting over meerwaarde van tweede huis
Verkoop je jouw vakantiehuis in het buitenland met winst? Dan betaal je in sommige landen inkomstenbelasting over de meerwaarde van het huis. Dat geldt bijvoorbeeld voor Spanje en Frankrijk.
3. Tweede huis nalaten
Vakantiehuis in Nederland nalaten
Mogelijk betaalt je kind erfbelasting over je recreatiewoning in Nederland. De hoogte van de erfbelasting hangt af van de WOZ-waarde en de hypotheekschuld.
- Tot de eerste € 154.197 boven de vrijstelling betaalt je kind 10% erfbelasting.
- Over het bedrag vanaf € 154.197 betaalt je kind 20% erfbelasting.
Het kan zijn dat je kind ook belasting in box 3 betaalt over je vakantiehuis.
Vakantiehuis in buitenland nalaten
Veel mensen denken dat het fiscaal voordeliger is om je vakantiehuis in het buitenland over te dragen terwijl je nog leeft. Maar vaak kost verkopen of schenken juist meer belasting dan erven.
Een tweede huis in het buitenland erven kan fiscaal aantrekkelijk zijn door verschillende redenen:
- Je kinderen betalen geen overdrachtsbelasting over de tweede woning.
- Er is geen inkomstenbelasting voor de meerwaarde van het vakantiehuis. Ook niet als je kind het huis kort daarna verkoopt.
- Als je kind buitenlandse erfbelasting moet betalen, wordt die meestal verrekend met de erfbelasting in Nederland.
Vraag een specialist om advies
Het kan lastig zijn om overzicht te krijgen van alle belastingen voor een vakantiehuis in het buitenland. De regels kunnen ingewikkeld zijn. En een andere taal maakt alles lastig.
In dit artikel leggen we de algemene regels uit. De regels verschillen per situatie en per land. Het is daarom slim om hulp te vragen aan een (lokale) notaris of belastingadviseur. Die kan je uitleggen welke regels gelden voor jouw plannen.
