Een klein pensioen: uitbetalen of overdragen?
Heb je wel eens kort voor een bepaalde werkgever gewerkt? Dan heb je daar waarschijnlijk maar weinig pensioen opgebouwd. Is het dan slim om dit ‘kleine’ pensioen uit te laten betalen (afkopen) of over te dragen aan je huidige pensioenuitvoerder (waardeoverdracht)? We zetten de verschillen voor je op een rij.
Wat is een klein pensioen?
Een klein pensioen is volgens de wet een pensioen met een bruto jaarbedrag tussen de € 2 en € 613,52 (in 2025). Een klein pensioen van minder dan € 2 vervalt. De wetgeving voor kleine pensioenen is in 2019 aangepast. Dat heeft gevolgen voor je mogelijkheden. Maar eerst leggen we uit wat het verschil tussen afkoop en waardeoverdracht is.
Afkoop: klein pensioen uitbetalen
Een klein pensioen kan worden afgekocht. Je ontvangt het bedrag dan niet als levenslange (maandelijkse) pensioenuitkering, maar als bedrag ineens. De contante waarde van dit pensioen (de afkoopsom) wordt belast in het jaar waarin je het ontvangt.
Hoe hoog het bedraag ineens is, hangt af van verschillende onderdelen. Zoals je leeftijd op moment van afkoop en bij welke uitvoerder je afkoopt. Elke pensioenuitvoerder heeft namelijk een eigen omrekenfactor om de hoogte van de afkoopsom te bepalen.
Waardeoverdracht: klein pensioen overdragen
Een klein pensioen kan ook worden overgedragen aan de pensioenuitvoerder van je huidige baan. Dit noem je waardeoverdracht. Op deze manier blijft het pensioen dus behouden en wordt het niet afgekocht.
Wat is er veranderd door de nieuwe wetgeving?
Als je voor 31 december 2018 uit dienst ging
Je oude pensioenuitvoerder mocht je kleine pensioen automatisch afkopen. De belangrijkste reden is dat de administratiekosten voor kleine pensioenen in verhouding erg hoog zijn. Als je toen van baan bent gewisseld, heb je het bedrag waarschijnlijk ineens gekregen.
Als je na 1 januari 2019 uit dienst ging of gaat
Je oude pensioenuitvoerder moet nu proberen je kleine pensioen over te dragen aan je nieuwe pensioenuitvoerder. Ze hebben je toestemming niet nodig voor deze waardeoverdracht.
Afkoop is nu alleen nog mogelijk onder bepaalde voorwaarden. Bijvoorbeeld als je na je loondienstbaan als ondernemer verder gaat en geen nieuwe pensioenuitvoerder hebt. Of als je pensioenuitvoerder op je pensioendatum voorstelt het kleine pensioen alsnog af te kopen. Je mag dan zelf beslissen of je dat wilt of niet.
Waardeoverdracht of uitkoop? Neem dit mee in je overweging
Kun je kiezen of je wel of niet wilt afkopen? Kijk dan goed of dit ook voordelig is of niet. Neem de volgende punten mee in je beslissing.
- Als je het pensioen afkoopt, krijg je daarna de rest van je leven minder pensioen uitgekeerd.
- De afkoopsom wordt gezien als inkomen. Hierdoor kun je in een hogere belastingschijf terechtkomen en meer belasting moeten betalen.
- De afkoopsom kan ook invloed hebben op heffingskortingen en toeslagen, zoals je zorgtoeslag of kinderopvangtoeslag.
- Wat levert de afkoop netto op? En wat zou je netto-pensioen zijn als je niet afkoopt? Bereken vervolgens hoeveel maanden pensioen je moet ontvangen om ditzelfde bedrag uitgekeerd te krijgen.
Een eigen opgebouwd klein pensioen afkopen?
Heb je naast je werkgeverspensioen ook zelf een klein pensioen opgebouwd via een lijfrente? Bijvoorbeeld met pensioensparen of pensioenbeleggen? Dan heb je de mogelijkheid om deze kleine lijfrente af te kopen. Je ontvangt dit bedrag ineens en het wordt belast in het jaar dat je het ontvangt.
De drempel voor de afkoop een kleine lijfrente is € 5.429 (2025). Bedragen tot dit bedrag kun je boetevrij afkopen. Wil je een lijfrente afkopen die groter is dan dit bedrag? Dan betaal je hierover een extra belasting (‘boete’). Dit heet de revisierente en is maximaal 20%. Hier zijn uitzonderingen op. Informeer bij je pensioenuitvoerder naar de voorwaarden.
Overleggen wat voor jouw situatie slim is?
Twijfel je of je een klein pensioen moet afkopen of overdragen? We kijken graag met je mee. Neem gratis en vrijblijvend contact met onze adviseurs via Coach.
