5 Eindejaarstips om 2025 goed af te sluiten
Het jaar 2025 loopt af. Hoe sluit je het financieel goed af? Met slimme keuzes kun je geld besparen. Denk aan schenken, sparen, aflossen of investeren.
Ben je ondernemer? Bekijk dan ook onze eindejaarstips voor ondernemers met een eenmanszaak of vof en voor een bv.
1. Geef een schenking en bespaar erfbelasting
Heb je nog financiële ruimte? Overweeg dan om nog in 2025 een schenking te doen, bijvoorbeeld aan je (klein-)kinderen. Je helpt ze zo financieel en bespaart op toekomstige erfbelasting. Als je gebruikmaakt van de schenkingsvrijstellingen hoef je geen aangifte te doen voor de schenkbelasting. Ouders mogen in 2025 per kind € 6.713 belastingvrij schenken. Voor anderen, zoals kleinkinderen, geldt een vrijstelling van € 2.690.
Wil je je kind extra financieel steunen?
Je mag eenmalig een verhoogde vrijstelling gebruiken als je dit nog niet hebt gedaan. Je mag € 32.195 (vrij besteedbaar) of € 67.064 schenken (voor een dure studie). Dit geldt als je kind, of zijn of haar partner, op het moment van de schenking tussen de 18 en 40 jaar is. De dag van de 40e verjaardag telt nog mee. Let op: partners worden fiscaal als één schenker en één ontvanger gezien.
De jubelton is sinds vorig jaar helemaal afgeschaft, maar naast de vrijstellingen kun je toch hogere bedragen schenken. Bijvoorbeeld tot het bedrag van de eerste schenkbelasting (10%) tariefschijf van ruim € 154.000.
2. Haal belastingvoordeel uit je giften
Overweeg een gift aan een ANBI of vereniging. Die zijn onder voorwaarden aftrekbaar tot 37,48% met een drempel van 1% van je verzamelinkomen (minimaal € 60) en een maximum van 10%.
Periodieke giften (minimaal 5 jaar) zijn volledig aftrekbaar zonder drempel. Het maximum is € 1.500.000. Een gift aan een culturele ANBI mag je bij het berekenen van de aftrek met 25% verhogen tot maximaal €1.250.
3. Gebruik je lijfrenteaftrek
De nieuwe Pensioenwet biedt ondernemers en werknemers met weinig pensioenopbouw extra ruimte om fiscaal vriendelijk te sparen of beleggen. Je kunt premies betalen voor een lijfrenteverzekering of storten op een lijfrenterekening of lijfrentebeleggingsrecht. Het opgebouwde saldo op deze lijfrenterekeningen is vrijgesteld van box 3-heffing.
De premies en stortingen mag je aftrekken in je aangifte inkomstenbelasting als je voldoet aan de voorwaarden en genoeg jaar- en/of reserveringsruimte hebt. De aftrek in box 1 geldt tot het maximale bedrag van je jaarruimte of reserveringsruimte.
In 2025 kun je lijfrentepremies aftrekken tot maximaal 49,5%. Dit bedrag bestaat uit:
- Jaarruimte: maximaal 30% van je premiegrondslag tot € 35.798. De premiegrondslag is je inkomen min het deel waarover je later AOW ontvangt.
- Reserveringsruimte: je kunt je ongebruikte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar inhalen tot € 42.108. Stort in 2025 om deze aftrekpost te gebruiken. Tijdens de looptijd betaal je over het rendement geen belasting.
4. Los af op je hypotheek
Het kan financieel aantrekkelijk zijn om in 2025 nog af te lossen op je hypotheek. Dit kan voordelig zijn als de rente op je hypotheek hoger is dan het rendement op je box 3-vermogen.
Vanaf je 57e kijken hypotheekaanbieders naar je pensioeninkomen, dat vaak lager is dan je huidige salaris. Hierdoor kun je na die leeftijd minder lenen.
De hypotheekrenteaftrek is in 2025 beperkt tot 37,48% voor inkomens boven € 76.817. Betaal je rente of kosten nog in 2025, dan kun je ze dit jaar aftrekken.
5. Optimaliseer je box 3-vermogen
De belasting over je vermogen wordt berekend op 1 januari 2026. Verminder je vóór die datum je vermogen, dan daalt je box 3-heffing. Betaal bijvoorbeeld uitgaven vooruit, los schulden af of schenk bijvoorbeeld geld of aandelen aan je meerderjarige kinderen.
De regels voor belasting op sparen en beleggen veranderen. Het kabinet wil vanaf 2028 belasting heffen op werkelijk rendement. Tot die tijd betaal je belasting op basis van een forfaitair inkomen. Je kunt een verzoek indienen voor belasting op je echte rendement.
Tot slot
Belastingvoordeel is mooi, maar het moet aansluiten bij jouw situatie en je een comfortabel gevoel geven. Of je schenkt, spaart, aflost of belegt: stem je keuzes af op je persoonlijke situatie en toekomstplannen. Laat fiscale overwegingen nooit de enige reden zijn, maar gebruik ze om bewuster financiële stappen te zetten. Bespreek je plannen altijd met je fiscalist of financieel adviseur.
De tips hierboven zijn gebaseerd op de huidige wet- en regelgeving en op de belastingplannen van het kabinet voor 2026 en daarna.
“Of het nu gaat om je lijfrente, de peildatum van box 3 of je beleggingen, het is verstandig om tijdig en weloverwogen actie te ondernemen.”
Ragna Poulissen, Expert Vermogensplanning
