De Belastingdienst gaat ervan uit dat mensen met een groter vermogen ook een hoger rendement behalen. De achterliggende gedachte is dat bij grotere vermogens meer kan worden belegd. Het uitgangspunt van de Belastingdienst is dat over een deel van het vermogen 0,36% rendement wordt berekend en een deel tegen 5,38%. Hoe hoger het vermogen, hoe meer wordt gerekend met het percentage van 5,38%. Bekijk onderstaand schema voor de precieze verdeling.
| Vermogen box 3 boven heffingsvrij vermogen | Weging laag rendement | Weging hoog rendement | Gewogen gemiddelde |
|---|---|---|---|
| Tot en met € 70.800 | 67% x 0,36% | 33% x 5,38% | 2,02% |
| € 70.801 t/m € 978.000 | 21% x 0,36% | 79% x 5,38% | 4,33% |
| Vanaf € 978.001 | 0% x 0,36% | 100% x 5,38% | 5,38% |
U kunt uw vermogen ook belastingvriendelijk opbouwen. Denk bijvoorbeeld aan het aanvullen van uw pensioen. Bij banksparen betaalt u geen vermogensrendementsheffing over het geld op uw bankspaarrekening. De belasting betaalt u pas als u het geld laat uitkeren. Dat kan financieel gunstig zijn. Belastingvriendelijk kan overigens samen gaan met milieuvriendelijk door bijvoorbeeld groen beleggen.
Groen beleggen is een vorm van duurzaam beleggen. U krijgt dan een vrijstelling in box 3 en mogelijk extra heffingskorting. Lees meer over groene beleggingen op de website van de Belastingdienst. Tenslotte kan het in uw voordeel werken om uw spaargeld te schenken. Door slim om te gaan met de regels van de schenkbelasting zorgt u ervoor dat u minder of geen schenkbelasting betaalt. Lees meer over sparen en schenken.
