Naar de navigatie Naar de inhoud

Spaargeld belast in box 3


Naar het blogoverzicht

Vanaf 1 maart kunt u weer belastingaangifte doen van uw inkomsten. Ook spaargeld wordt belast, in box 3 om precies te zijn. De belasting die u hierover betaalt wordt berekend over een 'forfaitair rendement'. In dit blog leggen wij u uit hoe dit werkt en hoe u berekent hoeveel belasting u moet betalen. Box 3 is namelijk per 2017 op de schop gegaan en voor de meeste (kleine) spaarders pakt dit volgend jaar gunstig uit.

Term die gebruikt wordt binnen het Nederlands belastingrecht om aan te geven dat in een bepaald geval niet de werkelijke situatie, maar een veronderstelde (fictieve) situatie de maatstaf is voor belastingheffingen.
Belasting box 3 die bestaat uit spaargeld, overige beleggingen en eventueel een tweede woning, verminderd met lopende schulden.

Box 3: sparen en beleggen

In box 3 betaalt u belasting over inkomsten die niet in box 1 en 2 zijn onder te brengen. Waarover wordt in die eerste twee boxen dan belasting betaald? In box 1 vallen inkomsten uit werk en woning. Uw salaris bijvoorbeeld, of bezit van een koophuis. Heeft u een aandeel in een onderneming, zoals een bv? Dan betaalt u in box 2 belasting over het voordeel dat u hier van heeft. De Belastingdienst noemt dit 'aanmerkelijk belang'. Uw vermogen ten slotte, wordt belast in box 3. Denk hierbij aan spaargeld, aandelen of een tweede huis. Heeft uw minderjarige kind spaargeld en beleggingen? Houd er rekening mee dat de Belastingdienst die bij uw eigen vermogen in box 3 optelt voor de berekening van de belasting.

Belasting box 3 die bestaat uit spaargeld, overige beleggingen en eventueel een tweede woning, verminderd met lopende schulden.

Spaargeld waarover u geen belasting betaalt

Over het eerste deel van uw vermogen hoeft u geen belasting te betalen. De Belastingdienst noemt dat 'heffingsvrij vermogen'. Als u over 2017 aangifte doet, is het heffingsvrije vermogen € 25.000. Heeft u een fiscaal partner? Dan is de vrijstelling voor uw gezamenlijk vermogen € 50.000,- Ook schulden boven € 3.000, zoals een lening, mag u van de Belastingdienst van uw vermogen aftrekken. Voor fiscaal partners is de grens € 6.000. Maar over welk vermogen betaalt u nu eigenlijk belasting in box 3? Trek altijd eerst schulden boven de € 3.000 (€ 6.000 bij fiscaal partners) van uw vermogen af. Vervolgens haalt u daar het heffingsvrije vermogen vanaf.

Belasting box 3 die bestaat uit spaargeld, overige beleggingen en eventueel een tweede woning, verminderd met lopende schulden.

Wat betaalt u over 2017?

De Belastingdienst gaat ervan uit dat mensen met een hoger vermogen ook een hoger rendement krijgen. De achterliggende gedachte is dat bij grotere vermogens meer kan worden belegd, en beleggen levert een hoger rendement op dan sparen. Het uitgangspunt van de Belastingdienst is dat over een deel van het vermogen 1,63% rendement wordt berekend en een deel tegen 5,39%. Hoe hoger het vermogen, hoe meer wordt gerekend met het percentage van 5,39%. Bekijk onderstaand schema voor de precieze verdeling.

Vermogen box 3 boven heffingsvrij vermogen Weging laag rendement Weging hoog rendement Gewogen gemiddelde
Tot en met € 75.000 67% x 1,63% 33% x 5,39% 2,87%
€ 75.001 tot en met € 975.000 21% x 1,63% 79% x 5,39% 4,60%
Vanaf € 975.001 0% x 1,63% 100% x 5,39% 5,39%
Belasting box 3 die bestaat uit spaargeld, overige beleggingen en eventueel een tweede woning, verminderd met lopende schulden.

Belastingvriendelijk sparen

Als u daar de mogelijkheden voor heeft, kunt u uw vermogen belastingvriendelijk opbouwen. Denk bijvoorbeeld aan het aanvullen van uw pensioen. Bij banksparen betaalt u geen vermogensrendementsheffing over het geld op uw bankspaarrekening. De belasting betaalt u pas als u het geld laat uitkeren. Dat kan financieel gunstig zijn. Belastingvriendelijk kan overigens hand in hand gaan met milieuvriendelijk. Verdiept u zich eens in groen beleggen, een vorm van duurzaam beleggen. U krijgt dan een vrijstelling in box 3 en mogelijk extra heffingskorting. Lees meer over groene beleggingen op de website van de Belastingdienst. Ten slotte kan het in uw voordeel werken om uw spaargeld te schenken. Door slim om te gaan met de regels van de schenkbelasting zorgt u ervoor dat u minder of geen schenkbelasting betaalt. Bekijk de tarieven en vrijstellingen schenkbelasting.

Belasting box 3 die bestaat uit spaargeld, overige beleggingen en eventueel een tweede woning, verminderd met lopende schulden.
 


Lees onze sparen blogs

Boordevol tips, nieuws en inspiratie

Lees alles over sparen in onze blogs

Wanneer is je financiële buffer groot genoeg? Wat zijn de laatste ontwikkelingen van de spaarrentes? Hoeveel zakgeld geef je je kind? Antwoord op deze en andere vragen krijgt u in onze blogs.