Jaarruimte voor ondernemers en zzp'ers
Belastingvriendelijk sparen en beleggen voor extra pensioen
Je kunt als ondernemer sparen en beleggen voor aanvullend pensioen. Hiermee kan je belastingvoordeel oplopen tot 49,5%. Dit voordeel krijg je alleen als je inleg onder een bepaald bedrag blijft. Dat bedrag noemen we jaarruimte.
Tot € 1.000 bonus als je nu start met pensioen opbouwen
Geef je pensioenopbouw een vliegende start! Open uiterlijk 31 december een pensioenrekening, doe dit jaar nog een eerste inleg en ontvang € 100 tot € 1.000 bonus.
- Ontvang tot 49,5% belastingvoordeel
- Kies zelf of je spaart en/of belegt voor je pensioen
- Profiteer van mogelijk rendement én het rente-op-rente effect
Let op: beleggen kent risico's. Je kunt (een deel van) je inleg verliezen.
Wat is jaarruimte voor ondernemers?
Jaarruimte is het maximale belastingvriendelijke bedrag voor pensioenopbouw per jaar. Blijft je inleg binnen die jaarruimtre, dan krijg je 37% tot 49,5% terug via je belastingaangifte. Hoe groot je jaarruimte is, verschilt per persoon. De hoogte van de jaarruimte is onder andere afhankelijk van de winst uit je onderneming.
Hoe bereken ik mijn jaarruimte als ondernemer?
Je kunt je jaarruimte binnen 10 minuten berekenen. Hiervoor heb je onder andere je jaarsalaris en Factor A nodig. We helpen je stap voor stap met je jaarruimte berekenen. Zo weet je direct wat je opzij kunt zetten om te profiteren van belastingvoordeel.
Daarom nu aanvullend pensioen opbouwen:
Je betaalt geen belasting in box 3
Bespaar op vermogensbelasting; je pensioenrekening valt buiten deze belasting.
Ontvang mogelijk tot 49,5% belastingvoordeel
Benut je jaarruimte en krijg maximaal 49,5% belastingvoordeel.
Het rente-op-rente effect
Behaal meer rendement met het rente-op-rente effect.
Pensioenplanner
Benieuwd hoe je pensioen eruit kan zien? Check het binnen een paar minuten.
Je onderneming als pensioen
Voor jou is je bedrijf je lust en je leven. Maar er komt een moment om te stoppen. Met pensioen gaan is een van de redenen voor verkoop van een onderneming. Of andersom: de opbrengst bij verkoop is het pensioen. Maar is de winst straks wel genoeg voor je pensioen? Begin met het opbouwen van een aanvullend pensioen. Dit geeft je de rust dat ook als de zaken minder goed gaan, je alsnog lekker kunt genieten van je pensioen. En goed om te weten: bij overlijden gaat het opgebouwde vermogen naar je erfgenamen.
Rekenvoorbeeld jaarruimte
Weten hoe het precies werkt met belastingvoordeel? We hebben een rekenvoorbeeld voor je gemaakt.
Stel, je hebt een winst uit onderneming van € 85.000.
- Je stort € 500 per maand op je pensioenrekening, dat is € 6.000 per jaar
- Over je inkomen boven de € 76.817 betaal je 49,50% belasting in 2025 (85.000 - 6.000 = 79.000)
- Dat betekent dat je over die € 6.000 geen 49,50% belasting hoeft te betalen aan de Belastingdienst
- Je hebt dan € 6.000 voor je pensioen opzijgezet én een belastingvoordeel van € 2.970. Dit bedrag kun je vrij besteden voor bijvoorbeeld een investering in je bedrijf.
Is pensioenopbouw verplicht voor ondernemers en zzp'ers?
In de meeste gevallen ben je niet verplicht om pensioen op te bouwen (met uitzondering van een paar beroepsgroepen). Maar je ontvangt later dan alleen een basispensioen (AOW). Als ondernemer of zzp'er kun je daarnaast een aanvullend pensioen opbouwen om later voldoende inkomen te hebben om je uitgaven te betalen. Dat moet je wel zelf regelen. Door vroeg te beginnen heb je langer de tijd om vermogen op te bouwen.
Jaarruimte of reserveringsruimte voor zzp'ers en ondernemers
Jaarruimte is de ruimte waarbinnen je over het voorgaande kalenderjaar belastingvriendelijk je pensioen mag aanvullen.
Met reserveringsruimte kun je niet-gebruikte jaarruimte alsnog gebruiken. Dit geldt voor de afgelopen 10 jaar. Hier geldt wel een maximumbedrag voor. Voor 2025 is dat maximaal 42.108 euro voor ondernemers.
Tip: het oudste jaar vervalt altijd als eerste, begin bij reserveringsruimte daarom altijd met het inzetten van het oudste jaar.
Op naar de volgende stap
Je weet inmiddels meer over de belastingvoordelen van pensioen opbouwen én je hebt je jaarruimte berekend. Je bent al goed op weg! In de volgende stap lees je alles over onze pensioenrekening. Zo kun je een weloverwogen keuze maken voordat je de rekening opent.
Veelgestelde vragen
Kan ik als ondernemer of zzp'er nog gebruikmaken van mijn oudedagsreserve (OR)?
Met de oudedagsreserve (OR) reserveerde je een deel van je winst voor je oudedagsvoorziening. Door het afschaffen van de regeling kun je sinds 1 januari 2023 geen bedragen meer toevoegen aan een bestaande OR. De opgebouwde OR kun je wel op een voor jou geschikt moment omzetten in een lijfrente.
Met het wegvallen van de oudedagsreserve is het nog belangrijker om op tijd te starten met het opbouwen van een aanvullend pensioen.
Ik ben ondernemer of zzp'er, wat gebeurt er als ik meer inleg dan mijn jaarruimte?
De inleg op je pensioenrekening mag niet hoger zijn dan je jaarruimte en/of reserveringsruimte. Over de inleg boven je jaarruimte ontvang je geen belastingvoordeel. Een pensioenrekening is een geblokkeerde rekening en terugstorten is dus niet zomaar mogelijk. Heb je per ongeluk teveel ingelegd? Neem dan contact op.
Bereken eerst je jaarruimte voordat je geld inlegt op je pensioenrekening.
Kan ik als ondernemer of zzp'er mijn ongebruikte jaarruimte van eerdere jaren ook gebruiken?
Je mag je niet-gebruikte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar alsnog inleggen op je pensioenrekening. Die jaarruimte van de voorgaande jaren noemen we reserveringsruimte. Tip: gebruik eerst de reserveringsruimte van het oudste jaar. Die komt namelijk als eerste te vervallen.
- De maximale jaarruimte die je in 2025 kunt benutten is € 35.798
- De maximale reserveringsruimte die je in 2025 kunt benutten is € 42.108