Belastingvoordeel bij banksparen

Wat is fiscaal sparen?

Banksparen of fiscaal sparen is zelf sparen voor (extra) pensioen op een geblokkeerde rekening. Met het gespaarde geld koopt u na verloop van tijd een uitkering aan. Omdat het geld voor langere tijd op de bankspaarrekening staat, krijgt u een hogere rente dan op een ‘normale’ spaarrekening. Bij ABN AMRO kunt u fiscaal sparen met de Pensioenaanvulling.

Welke belastingvoordelen zijn er bij fiscaal sparen?

U heeft verschillende mogelijke belastingvoordelen bij fiscaal sparen:

• U kunt uw inleg in Pensioenaanvulling aftrekken van uw belastbaar inkomen in box 1. Daar zit wel een maximum aan. 
• U betaalt over het bedrag dat u heeft opgebouwd met ABN AMRO Pensioenaanvulling geen vermogensrendementsheffing in box 3. Bij een ‘gewone’ spaarrekening betaalt u jaarlijks wél vermogensbelasting als u meer dan € 50.650 (2022) aan spaargeld heeft. Let op: u betaalt wel inkomstenbelasting als u de gespaarde Pensioenaanvulling laat uitkeren. Als u op dat moment in een lagere belastingschaal valt, heeft u een belastingvoordeel.

Hoeveel kan ik inleggen?

Er zit een maximum aan de inleg die u van de Belastingdienst mag aftrekken van uw belastbaar inkomen. Als u meer inlegt, mag u dat deel niet aftrekken.

Het bedrag dat u maximaal belastingvriendelijk kunt inleggen, is uw jaarruimte en/of reserveringsruimte. De jaarruimte is het deel van uw inkomen dat u jaarlijks fiscaal vriendelijk opzij mag zetten voor uw pensioen. Heeft u in de afgelopen 7 jaar niet volledig gebruikgemaakt van uw jaarruimte? Dan kunt u mogelijk nog een extra bedrag fiscaal vriendelijk sparen. Dat is uw reserveringsruimte. 

Hoe bereken ik mijn jaarruimte en/of reserveringsruimte?

De jaarruimte voor dit jaar wordt berekend op basis van wat u vorig jaar heeft verdiend. Uw jaar- en/of reserveringsruimte kunt u berekenen met onze rekentool. Daarvoor moet u een aantal gegevens invullen.

Welke gegevens heb ik nodig voor het berekenen van mijn jaarruimte en/of reserveringsruimte?

Voor het berekenen van uw jaar- en/of reserveringsruimte heeft u de volgende gegevens nodig:

• Uw inkomsten uit loondienst van voorgaande jaren; deze gegevens vindt u terug op uw jaaropgaaf of in de aangifte inkomstenbelasting
• Overige inkomsten van voorgaande jaren; bijvoorbeeld inkomsten uit overig werk, uitkeringen of ontvangen partneralimentatie
• De pensioenaangroei (factor A); dit staat vermeld op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) van uw werkgever; u vindt de factor A op de laatste pagina van uw pensioenoverzicht
• De hoeveelheid die u al heeft ingelegd op uw Pensioenaanvulling, op een andere bankspaarrekening voor uw pensioen of een lijfrente

U krijgt dit fiscaal voordeel niet zomaar. De belangrijkste voorwaarde is dat u uw potje gebruikt voor uw pensioen. Het staat daarom op een geblokkeerde rekening. Wilt u toch tussentijds geld opnemen van deze rekening? Dan betaalt u naast de inkomstenbelasting nog maximaal 20% revisierente.

Als u arbeidsongeschikt wordt, zijn er wel mogelijkheden om tussentijds geld op te nemen. Meer informatie vindt u in de Productwijzer van Pensioenaanvulling .