Groen beleggen met belastingvoordeel
Als belegger hoop je natuurlijk een mooi rendement te halen. En misschien wil je ook dat jouw geld een positieve impact maakt op de wereld. De overheid stimuleert dat in 2026, met belastingvoordeel op groen beleggen en sparen. Maar na 2027 wordt dit voordeel bijna nul en in 2028 stopt het voordeel helemaal. Toch volgend jaar nog profiteren? Lees onze tips.
Wat is groen beleggen?
Bij groen beleggen (en groen sparen) investeer je in fondsen of bij banken die zich bezighouden met duurzame projecten. Dit zijn internationale of nationale projecten met een duurzaam karakter: bijvoorbeeld gericht op milieubescherming of verbetering van arbeidsomstandigheden.
Niet alle duurzame beleggingsfondsen op de markt komen in aanmerking voor de extra fiscale mogelijkheden; een groene spaarrekening of belegging geeft alleen een fiscaal voordeel als door de Nederlandse overheid een groenverklaring is afgegeven.
De belastingvoordelen van groen beleggen worden gestopt. Hierdoor zijn er bijna geen mogelijkheden meer om groen te beleggen. Wel worden er nog groene spaarrekeningen aangeboden. Hierop kun je de belastingvoordelen in 2026 nog toepassen.
Hoe hoog is de belastingvrijstelling voor groen sparen en beleggen?
In 2026 is er in box 3 een vrijstelling voor groene spaartegoeden en/of groene beleggingen. Voor 2026 is deze vrijstelling vastgesteld op € 26.715 (€ 53.430 voor fiscale partners). Alleen boven dit grensbedrag betaal je belasting over de waarde van je groene beleggingen of groene spaartegoeden. De vrijstelling voor ‘reguliere’ spaartegoeden en beleggingen in 2026 is € 51.396 (€ 102.792 voor fiscale partners) en boven dat bedrag gaan alle spaar- en beleggingstegoeden mee in de berekeningen voor de box 3 inkomstenbelasting.
Bij dit belastingvoordeel wordt gekeken naar het bedrag aan groene investeringen dat je op 1 januari 2026 had. Het is dus belangrijk dat je het spaargeld of de investeringen al vóór 1 januari 2026 hebt.
Hoe werkt deze vrijstelling?
Trek bij je aangifte eerst de vrijstelling af van je groene beleggingen. Is daarna nog een deel van de vrijstelling niet gebruikt? Trek dan het overige deel af van je groene spaargelden. De vrijstelling is nooit meer dan de totale waarde van je groene beleggingen en groene spaartegoeden. Als je groene investeringen na 1 januari 2026 aankoopt, kun je de vrijstelling voor 2026 hiervoor niet gebruiken.
Er is nog een klein fiscaal voordeel. Je mag namelijk een belastingkorting gebruiken op je totaal berekende inkomstenbelasting in box 3. Dit is een korting van 0,1% van je (vrijgestelde) inleg.
Hoeveel belastingvoordeel levert groen sparen en beleggen op?
Hieronder in tabel 1 staat de berekening voor het maximale fiscale voordeel (tarieven en vrijstellingen voor 2026). Sommige cijfers zijn schattingen, pas na afloop van 2026 zijn alle definitieve cijfers bekend.
Het belastingvoordeel bij groen sparen kan dus oplopen tot maximaal € 165 per persoon (€ 330 voor fiscaal partners). Het spaarrendement komt daar natuurlijk nog bij.
Afschaffing van de regeling in 2028
Helaas is het belastingvoordeel voor groene beleggingen en spaargelden de afgelopen jaren steeds verder afgebouwd. Vanaf 2027 is de vrijstelling nog € 200 (€ 400) en vanaf 2028 wordt de vrijstelling volledig afgeschaft.
En het rendement van groen beleggen en sparen?
Het beleggingsrendement van duurzaam beleggen verschilt sterk per fonds en beleggen moet wel bij je passen. De rente van groen sparen is regelmatig aantrekkelijker dan een reguliere spaarrekening. Zo bieden we bijvoorbeeld een groen spaardeposito aan met een aantrekkelijke rente. Het bijkomende belastingvoordeel maakt duurzaam investeren interessant.
Tot slot
Je belastingvoordeel hangt natuurlijk af van je persoonlijke omstandigheden, de hoogte van je investering en of je duurzaam spaart of duurzaam belegt. Er zijn voordelen waarvan je eigenlijk alleen nog in 2026 gebruik kunt maken. Maar onderaan de streep houd je voorlopig nog steeds over: een belastingvoordeel en een positieve bijdrage aan milieu en samenleving!
Beleggen doe je met geld dat je over hebt, naast jouw buffer voor onvoorziene uitgaven. Beleggen kan interessant zijn, maar brengt risico’s met zich mee. Je kunt (een deel van) je inleg verliezen.
