Als je extra pensioen op wilt bouwen, dan kan dat mogelijk met belastingvoordeel. Dit kan dankzij je jaarruimte. Op deze pagina ontdek je wat jaarruimte precies is en hoe het werkt.
Jaarruimte is het maximale bedrag waarmee je belastingvriendelijk extra pensioen op kunt bouwen. Dit bedrag hangt onder andere af van je inkomen als je in loondienst bent of van je brutowinst als je ondernemer bent. Het is altijd de moeite waard om te onderzoeken of je nog jaarruimte hebt en zo via een pensioenproduct je pensioen kunt aanvullen.
Het benutten van je jaarruimte geeft belastingvoordeel om 2 redenen:
Voorbeeld belastingvoordeel bij een inkomen van € 45.000
Esther werkt als verpleegkundige en heeft een modaal inkomen van € 45.000 bruto in 2024. Over dit inkomen betaalt ze maximaal 37,48% aan inkomstenbelasting.
Om geld opzij te zetten voor later, stort ze in 2025 € 3.000 op haar ABN AMRO Pensioenaanvulling. Dit past binnen haar jaarruimte.
In 2026 kan Esther die inleg van € 3.000 aftrekken bij haar belastingaangifte over 2025. Zonder rekening te houden met eventuele andere zaken zou haar voordeel hierbij uitkomen op: € 1.125.
Voorbeeld belastingvoordeel bij een inkomen € 80.000
Martijn is consultant en verdient € 80.000 bruto per jaar. Vanaf een inkomen van € 76.817 betaalt hij 49,50% inkomstenbelasting. Martijn blijkt een pensioengat te hebben. Om later net zo te kunnen leven als nu besluit hij om € 3.000 in te leggen op een ABN AMRO Pensioenaanvulling. Dit past binnen zijn jaarruimte.
In 2026 kan Martijn die inleg aftrekken bij zijn aangifte inkomstenbelasting. Zonder rekening te houden met eventuele andere zaken zou zijn voordeel hierbij uitkomen op: € 1.485.
Deze voorbeelden zijn een simpele weergave waarmee je een idee krijgt van wat er mogelijk is. Hoeveel je daadwerkelijk terugkrijgt van je ingelegde jaar- of reserveringsruimte, is afhankelijk van je persoonlijke situatie. Je kunt geen rechten ontlenen aan de voorbeelden.
Veel mensen bouwen pensioen op via een werkgever, het werkgeverspensioen. Het is niet vanzelfsprekend dat je hiermee een volledig pensioen opbouwt. Zo kan het zijn dat je bijvoorbeeld maar een deel van je pensioen opbouwt via het werkgeverspensioen. Dat betekent dat je zelf verantwoordelijk bent voor het opbouwen van het overige deel. Daar kun je je jaarruimte voor inzetten.
Er is een kleine mogelijkheid dat je wel volledig pensioen opbouwt via je werkgever. In dat geval is er geen jaarruimte over. De hoogte van je werkgeverspensioen zie je terug in het laatste overzicht van je pensioenfonds.
Het is nog wel mogelijk dat je reserveringsruimte hebt die je kun benutten voor het aanvullen van je pensioen. De reserveringsruimte is een optelsom van de niet-benutte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar. Dit kan bijvoorbeeld voorkomen wanneer je van baan bent gewisseld en bij je vorige werkgever geen volledig pensioen hebt opgebouwd.
Ben je ondernemer, zzp'er of DGA? Dan bouw je meestal geen pensioen op bij een werkgever. Je bent volledig zelf verantwoordelijk voor de opbouw van je pensioen. Ook jij kunt met belastingvoordeel pensioen opbouwen door je jaarruimte te benutten.
Je kunt je jaarruimte berekenen aan de hand van je brutowinst. Ben je in het huidige jaar of in de afgelopen 10 jaar (voor je reserveringsruimte) in loondienst geweest en heb je pensioen opgebouwd bij een werkgever? Dan heb je ook de factor A nodig. Deze vind je op het UPO (uniform pensioenoverzicht) van het pensioenfonds van het betreffende jaar.
Je jaarruimte geeft het maximale bedrag aan dat je dit jaar mag inleggen op een pensioenproduct. Stort je meer en past dit niet binnen je reserveringsruimte? Dan is de inleg niet aftrekbaar. De uitkering is echter wel belast, waardoor je mogelijk dubbel belasting betaalt.
We mogen de teveel gestorte bedragen niet terugstorten zonder toestemming van de Belastingdienst. De pensioenrekening is namelijk een fiscaal geblokkeerde rekening. Dat betekent dat je alleen geld mag opnemen als de Belastingdienst daarvoor toestemming geeft. Bereken daarom altijd vóórdat je inlegt op je pensioenrekening hoeveel jaarruimte en reserveringsruimte je hebt.
Je bent al aan het onderzoeken hoe je je pensioen kunt aanvullen. Dat is verstandig, want hoe eerder je hiermee begint, hoe groter de kans op genoeg inkomen later. Voor een comfortabel pensioen is vaak meer geld nodig dan de meeste mensen denken.
Met Pensioenaanvulling van ABN AMRO spaar of beleg je voor extra pensioen op een pensioenrekening. Hier kan niemand tussentijds geld van opnemen. Zo kom je ook niet in de verleiding om geld op te nemen. Zodra je met pensioen gaat, kun je het bedrag periodiek uit laten keren als bruto-inkomen.
Met reserveringsruimte heb je de mogelijkheid om de niet-gebruikte jaarruimte van de afgelopen 10 jaren alsnog te gebruiken.
Hoeveel pensioen krijg je later? Check nu wat je straks per maand krijgt met de handige pensioencheck.
Wat zijn de pensioenpijlers en wat is een pensioengat? Bekijk de video’s met een heldere uitleg in 2 minuten en volg ons stappenplan.
