Emigreren: wat gebeurt er met je vermogen?
Ga je naar het buitenland verhuizen, dan verandert je fiscale situatie. Je wordt belastingplichtig in je nieuwe woonland. Toch hoef je je vermogen niet automatisch mee te verhuizen. In veel gevallen kun je er ook voor kiezen om (een deel van) je vermogen in Nederland te laten staan. Hieronder lees je hoe dat zit.
Je krijgt te maken met andere belastingregels
In Nederland betaal je belasting over een fictief rendement op je vermogen (box 3), of je kan kiezen te betalen over het werkelijke rendement. In veel andere landen werkt dat anders. Daar betaal je vaak belasting over de daadwerkelijke inkomsten uit je vermogen, zoals rente en dividend. Ook betaal je in sommige landen belasting over gerealiseerde koerswinsten. Soms geldt er daarnaast nog een aparte vermogensbelasting. Dat kan invloed hebben op wat je uiteindelijk overhoudt.
Je vermogen meenemen of laten staan?
Je kunt je vermogen meenemen naar je nieuwe woonland. In het nieuwe woonland ben je meestal belastingplichtig over je wereldvermogen, dus ook over het vermogen dat in Nederland blijft staan.
Je kunt je vermogen ook in Nederland laten staan. Als buitenlandse belastingplichtige betaal je in Nederland in principe geen belasting meer over spaargeld en beleggingen. Deze vallen dan niet meer in box 3. Je betaalt daarover in Nederland dus geen belasting meer.
Heb je vastgoed in Nederland? Dan blijft dat wel belast in box 3. Je woonland verleent dan een vrijstelling dat voorkomt meestal dat je dubbel belasting over je Nederlandse vastgoed betaalt. Veel landen hebben daar in verdragen afspraken over gemaakt. Je voormalige eigen woning kan overigens onder voorwaarden nog een paar jaar in box 1 belast blijven.
Wanneer laten staan interessant kan zijn
In sommige situaties is het aantrekkelijk om je vermogen in Nederland te houden. Bijvoorbeeld wanneer je verhuist naar een land dat anders omgaat met schenk- en erfbelasting. Zo kan het in bepaalde situaties voorkomen dat vermogen in Nederland niet wordt belast, terwijl je woonland alleen schenk- en erfbelasting heft over vermogen dat daar aanwezig is. Dit kan gevolgen hebben voor wat je wilt nalaten of schenken. Heb je bijvoorbeeld de Nederlandse nationaliteit en woon je lange dan 10 jaar niet meer in Nederland? Dan heft Nederland geen schenk- en erfbelasting meer over je vermogen. Zelfs niet over Nederlands onroerend goed dat je eventueel bezit.
Wat moet je regelen?
Bij emigratie is een goede voorbereiding belangrijk. Kijk naar:
- hoe je nieuwe woonland belasting heft over inkomen en vermogen
- wat je fiscale positie in Nederland wordt
- of je vermogen wilt verplaatsen of juist niet
- de gevolgen voor schenken en nalaten
Door dit vooraf helder te maken, voorkom je verrassingen en maak je bewustere keuzes.
Emigreren met vermogen vraagt om een goede voorbereiding. Als je vooraf de juiste keuzes maakt, houd je grip op je fiscale positie en blijft je verhuizing vooral een nieuw begin. Houd er wel rekening mee dat regels per land verschillen en kunnen veranderen. Ook jouw persoonlijke situatie speelt een rol.
Overweeg je te emigreren? Laat je goed informeren en voorkom verrassingen. Wil je hierover sparren? Neem contact op met een fiscalist of extern adviseur.
