Groen- en cultureel beleggen bij ABN AMRO
Overgangsregeling
Eind december 2010 is door de regering definitief ingestemd met de beperking van de huidige heffingskorting voor maatschappelijk (groen en sociaal-ethisch) beleggen, cultureel beleggen en beleggingen in durfkapitaal. Dit betekent dat de heffingskorting van 1,3% per 1 januari 2011 trapsgewijs wordt afgebouwd tot 0% in 2014. Deze wijziging heeft invloed op bestaande en nieuwe beleggingen die vallen onder de fiscale regeling voor bovengenoemde beleggingen.
Afbouw heffingskorting
In 2011 bedraagt de heffingskorting 1,0%, in 2012 0,7% en in 2013 0,4%. Vanaf 2014 komt de genoemde heffingskorting te vervallen. Overigens blijft de vrijstelling voor vermogensrendementsheffing van 1,2% (box 3) wel bestaan.
Van twee peildata naar één peildatum
Naast de afbouw van de heffingskorting is nog een wijziging doorgevoerd. Vanaf 2011 is er één peildatum, 1 januari. Voorheen werd voor de berekening van het vermogen waarop de vrijstelling van toepassing is gebruik gemaakt van 2 peildata, 1 januari en 31 december. Om in aanmerking te komen voor het fiscale voordeel moet de belegger aan kunnen tonen deze belegging op 1 januari in het bezit te hebben gehad.
Schematisch overzicht fiscaal voordeel
| Belastingjaar | Heffingskorting | Vrijstelling box 3 | Maximaal fiscaal voordeel |
| 2010 | 1,3% | 1,2% | 2,5% |
| 2011 | 1,0% | 1,2% | 2,2% |
| 2012 | 0,7% | 1,2% | 1,9% |
| 2013 | 0,4% | 1,2% | 1,6% |
| 2014 | 0,0% | 1,2% | 1,2% |
Kan ik nu nog groene spaar- en/of beleggingsproducten aanschaffen?
- U kunt op dit moment beleggingsfondsen aanschaffen die vallen onder de regeling voor 'groen' of 'cultureel' beleggen. Hieronder vallen de volgende beleggingsfondsen: BNP Paribas Groenfonds, Triodos Groenfonds en Triodos Cultuurfonds.
- U kunt op dit moment aankopen doen in de ABN AMRO Groenbank Groen Rente Vast Notes en Groen Discovery Notes.
- U kunt op dit moment geen ABN AMRO Groen Spaar Deposito afsluiten. Lees meer over het Groen Spaar Deposito.
Voor meer informatie over de werking en de risico's van bovengenoemde fondsen en gestructureerde producten verwijzen wij u naar de koersoverzichten op onze website.
Vragen
Deze recente ontwikkelingen kunnen de nodige vragen bij u oproepen.
Voor een toelichting kunt u contact opnemen met uw persoonlijke beleggingsadviseur, of met een van onze adviseurs via telefoonnummer 0900 - 92 15 (lokaal tarief).
