Spaargeld belast in box 3
Benieuwd hoeveel belasting je betaalt in box 3? Vanaf 1 maart kun je elk jaar belastingaangifte doen voor de inkomstenbelasting. Ook spaargeld boven een bepaalde grens wordt belast in box 3. De belasting hierop wordt berekend over een 'fictief rendement'. In dit blog ontdek je hoe dit werkt en hoe je eenvoudig berekent hoeveel belasting je betaalt.
Box 3: sparen en beleggen
In box 3 betaal je belasting over inkomsten die niet in box 1 en 2 vallen. In box 1 betaal je belasting over inkomen uit werk en woning, zoals je salaris of het bezit van je eigen huis. Heb je 'aanmerkelijk belang' in een onderneming, zoals een bv (kortweg bij een belang van minimaal 5%)? Dan betaal je in box 2 belasting over het voordeel dat je hiervan hebt. De Belastingdienst noemt dit inkomen uit aanmerkelijk belang. Tot slot wordt in box 3 je vermogen belast. Denk aan spaargeld, effecten of een tweede huis. Heeft je minderjarige kind spaargeld en beleggingen? Dan telt de Belastingdienst dat bij jouw vermogen in box 3 voor de belastingberekening.
Spaargeld of beleggingen waarover je geen belasting betaalt
Over het eerste deel van je vermogen hoef je geen belasting te betalen. De Belastingdienst noemt dit 'heffingsvrij vermogen'. Doe je aangifte over 2023, dan is het heffingsvrije vermogen € 57.000. Heb je een fiscale partner? Dan is de vrijstelling voor jullie gezamenlijke vermogen € 114.000.
Wat betaal je over 2023?
Het box-3 inkomen wordt sinds 2023 berekend volgens nieuwe regels. De Belastingdienst kijkt naar de werkelijke verdeling van je vermogen, gebaseerd op wat je zelf aangeeft in je belastingaangifte. Bij de berekening gebruikt de Belastingdienst fictieve rendementspercentages die dicht bij de werkelijke percentages liggen. Er is onderscheid gemaakt tussen:
- Banktegoeden (zoals je spaargeld)
- Beleggingen en andere bezittingen
- Schulden
Voor 2023 gaat de Belastingdienst ervan uit dat je over je belastbaar vermogen in box 3 0,92% rente over je spaargeld ontving. Dit bedrag wordt, samen met de andere delen vanuit beleggingen en andere bezittingen (6,17%) en schulden (2,46%), je ‘box-3 inkomen’ genoemd. Over dit bedrag betaal je uiteindelijk 32% (2023) belasting.
Nieuwsgierig geworden? Bekijk een voorbeeld of vul het hulpmiddel in om je eigen box-3 belasting te berekenen.
Vermogen opbouwen met mogelijk belastingvoordeel
Je kunt je vermogen ook opbouwen met mogelijk belastingvoordeel. Denk bijvoorbeeld aan het aanvullen van je pensioen. Bij banksparen betaal je geen vermogensrendementsheffing over het geld op je bankspaarrekening. De belasting betaal je pas als je het geld laat uitkeren. Dat kan financieel gunstig zijn.
Belastingvriendelijk kan overigens samengaan met milieuvriendelijk door bijvoorbeeld groen sparen of duurzaam beleggen.
Met het Groen Spaar Deposito bij ABN AMRO wordt tenminste 70% van je spaargeld in groene projecten geïnvesteerd. Hiermee draag je dus bij aan een groene toekomst. Naast rente heb je mogelijk fiscale voordelen. Je bespaart mogelijk op vermogensrendementsheffing in box 3. Hoeveel dit is, hangt af van je persoonlijke situatie. Lees meer over het Groen Spaar Deposito.
Groen beleggen is een vorm van duurzaam beleggen. Je krijgt dan een vrijstelling in box 3 en mogelijk extra heffingskorting. Lees meer over Groen beleggen met fiscaal voordeel of over groene beleggingen op de website van de Belastingdienst.