Jaarruimte berekenen voor ondernemers en zzp'ers

Als ondernemer of zzp’er bouw je in de meeste gevallen geen werknemerspensioen op en heb je alleen recht op AOW. Daarom is het voor jou nog belangrijker om je pensioen aan te vullen. Als je geld opzijzet voor je pensioen, profiteer je van belastingvoordeel als je binnen je jaarruimte blijft. Bereken je jaarruimte in 10 minuten.

Dit heb je nodig om je jaarruimte te berekenen

Je inkomen van vorig jaar (winst uit onderneming)

Voor het berekenen van je jaarruimte, wordt er gekeken naar je inkomen van het voorgaande kalenderjaar.

Ga naar Mijn Belastingdienst en log in met je DigiD.
Klik op ‘Inkomstenbelasting', kies het voorgaande belastingjaar en download vervolgens de aangifte.
In deze aangifte staat ‘Overzicht belasting en premies'. Onder ‘Inkomstenbelasting’ staat de winst uit onderneming, de winst uit onderneming vóór de ondernemersaftrek. Je kunt dit bedrag overnemen.

Je overige inkomsten naast je onderneming

Het kan zijn dat je naast je onderneming nog andere inkomsten hebt. Hier staan wat voorbeelden:

Pensioen en andere uitkeringen
Inkomsten uit overig werk
Inkomsten uit het beschikbaar stellen van bezittingen aan eigen bv of aan een onderneming van een fiscaal partner
Ontvangen partneralimentatie

Zo vind je wat je overige inkomsten van het vorige jaar waren:

Ga naar Mijn Belastingdienst en log in met je DigiD.
Klik op ‘Inkomstenbelasting', kies het voorgaande belastingjaar en download vervolgens de aangifte.
De hierboven genoemde inkomsten staan apart vermeld in je aangifte. Als deze inkomsten niet in je aangifte staan, hoef je ze ook niet mee te nemen in de jaarruimteberekening.

Factor A

Je hebt alleen een Factor A als je het vorige kalenderjaar pensioen opbouwde bij een pensioenuitvoerder. Is dat niet het geval? Dan kun je 0 invullen bij je Factor A.

De Factor A is het bedrag waarmee je pensioen is gestegen in een kalenderjaar. Je vind je Factor A op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO). Je ontvangt je UPO jaarlijks van je pensioenuitvoerder.

Heb je vorig jaar geen pensioen opgebouwd? Dan vul je bij het berekenen van je jaarruimte bij Factor A het getal 0 in.

Had je vorig jaar meerdere werkgevers? Tel dan de Factor A's van je verschillende pensioenuitvoerders bij elkaar op.

Zo vind je je huidige pensioenuitvoerder

Ga naar Mijn Pensioenoverzicht en download je pensioenoverzicht. In dit document staan je huidige en eventueel eerdere pensioenuitvoerder(s).

Zo vind je je UPO

Ga naar de website van je huidige pensioenuitvoerder en log in met je DigiD.
Vaak staat je UPO bij de documenten.
Download de UPO. De meeste werkgevers verzenden deze vanaf juli.

Zo vind je je Factor A (pensioenaangroei)

Vaak ontvang je je UPO halverwege het jaar.
Ga naar de laatste pagina.
Neem het bedrag over achter ‘Pensioenaangroei factor A’.

Hoeveel al ingelegd voor pensioen

Heb je dit jaar al geld ingelegd op een ABN AMRO Pensioenaanvulling of op een andere spaar- of beleggingsrekening voor je pensioen? Tel de bedragen van wat je extra opzij hebt gezet voor je pensioen bij elkaar op.

We gebruiken de persoonsgegevens die je invult alleen om de berekening voor je te kunnen maken. Meer weten over hoe we omgaan met persoonsgegevens? Je leest het in onze privacyverklaring.

Extra pensioen opbouwen

Met een pensioenrekening spaar en beleg je zelf voor extra pensioen, met mogelijk belastingvoordeel. De pensioenrekening heet bij ons Pensioenaanvulling. Zo kun je straks net zo lekker leven als je nu gewend bent. Zet nu de eerste stap voor een goed pensioen later.

Meer over de pensioenrekening

Veelgestelde vragen

Ik heb een wisselend inkomen, heeft dat invloed op mijn jaarruimte?

Je jaarruimte kan elk jaar anders zijn. Je winst uit onderneming kan ieder jaar wisselen. En dat betekent dat je jaarruimte ook ieder jaar kan veranderen. Omdat je als ondernemer geen werknemerspensioen kunt opbouwen bij een werkgever, heb je vaak een hogere jaarruimte dan mensen in loondienst.

Wat als mijn pensioengevend inkomen hoger is dan €137.800?

Het fiscaal maximale pensioengevend loon is voor 2024 voorlopig vastgesteld op € 137.800. Het maximale pensioengevend loon is het gedeelte van het brutoloon waar (na aftrek van de AOW-franchise) belastingvriendelijk aanvullend pensioen over mag worden opgebouwd. Je kunt nog wel netto pensioen opbouwen over je inkomen boven de € 137.800. Maar hier krijg je geen belastingvoordeel over.

Hoe bereken ik mijn jaarruimte als ik in loondienst en daarnaast ondernemer ben?

Heb je een deel van het jaar in loondienst gewerkt of werk je naast je onderneming nog voor een werkgever? Met de jaarruimtetool kun je simpel je jaarruimte berekenen. Houd de volgende dingen bij de hand, dan is het berekenen van je jaarruimte zo gedaan:

je belastingaangifte van vorig jaar
de jaarwinst uit je onderneming
eventuele jaaropgave van je werkgever
een overzicht van je overige inkomsten
je Uniform Pensioenoverzicht van vorig jaar voor je factor A