Jaarruimte berekenen

Voor het berekenen van je jaarruimte, wordt er gekeken naar je jaarsalaris van het jaar ervoor.

• Ga naar Mijn Belastingdienst en log in met je DigiD.
• Klik op ‘Inkomstenbelasting', kies het laatste belastingjaar en download vervolgens de aangifte.
• In deze aangifte staat ‘Inkomsten uit loondienst’. Hieronder staat onder andere je werkgever en ‘Loon’. Je kunt het bedrag dat onder loon staat overnemen. 

Zo vindt je wat je overige inkomsten van het vorige jaar waren:

• Ga naar Mijn Belastingdienst en log in met je DigiD.
• Klik op ‘Inkomstenbelasting', kies het laatste belastingjaar en download vervolgens de aangifte.
• De hierboven genoemde inkomsten staan apart vermeld op je aangifte. Als deze inkomsten niet op je aangifte staan, heb je ze niet ontvangen en hoef je ze ook niet mee te nemen in de jaarruimteberekening.
• Had je inkomsten uit je werk als zzp’er? Neem dat het bedrag naast ‘Fiscalewinstberekening’ over.

De Factor A is het bedrag waarmee je pensioen is gestegen in een kalenderjaar. Je vind je Factor A op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO). Je ontvangt je UPO jaarlijks van je pensioenuitvoerder.

Heb je vorig jaar geen pensioen opgebouwd? Dan vul je bij het berekenen van je jaarruimte bij Factor A het getal 0 in.

Had je vorig jaar meerdere werkgevers? Tel dan de Factor A's van je verschillende pensioenuitvoerders bij elkaar op.

Zo vind je de pensioenuitvoerder die je nu hebt

• Ga naar Mijn Pensioenoverzicht en download je pensioenoverzicht. In dit document staan je huidige en eventueel eerdere pensioenuitvoerder(s).

Zo vind je je UPO

• Ga naar de website van je pensioenuitvoerder van dit moment en log in met je DigiD.
• Vaak staat je UPO bij de documenten.
• Download de UPO. De meeste werkgevers verzenden deze vanaf juli.

Zo vind je je Factor A (pensioenaangroei)

• Vaak ontvang je je UPO halverwege het jaar.
• Ga naar de laatste pagina.
• Neem het bedrag over achter ‘Pensioenaangroei factor A’.

Heb je dit jaar al geld ingelegd op een ABN AMRO Pensioenaanvulling? Of op een andere spaar- of beleggingsrekening voor je pensioen? Tel dan de bedragen van wat je extra opzij hebt gezet voor je pensioen bij elkaar op.

Een rekenvoorbeeld van je jaarruimte: 

• In 2025 betaal je 38% belasting over je inkomen
• Je stort € 100 per maand op je pensioenrekening
• Van deze € 100 mag je € 38 terugvragen (38%)
• In een jaar tijd heb je € 1.200 gespaard en/of belegd (binnen je jaarruimte)
• Je totale belastingvoordeel is € 456

Voor het berekenen van je reserveringsruimte gebruik je dezelfde gegevens als voor het berekenen van je jaarruimte. Het berekenen van je reserveringsruimte is belangrijk als je in voorgaande jaren niet volledig gebruik hebt gemaakt van je jaarruimte. Met reserveringsruimte kun je een mogelijk gemist belastingvoordeel inhalen tot maximaal 10 jaar terug.

De maximale inleg per jaar voor reserveringsruimte is € 42.753 (2026). Let op: bedraagt je reserveringsruimte meer dan € 42.753? Dan is de belastingaftrek beperkt tot € 42.753.

Voorbeeld reserveringsruimte
Had je in de afgelopen 10 jaren bijvoorbeeld steeds € 3.000 per jaar aan jaarruimte, maar heb je daar geen gebruik van gemaakt? Dan heb je in totaal € 30.000 reserveringsruimte (10 x € 3.000). Dit bedrag kun je dus met belastingvoordeel inleggen op je pensioenrekening.

Als je jaarruimte hebt, heb je de mogelijkheid om extra pensioen op te bouwen met mogelijk belastingvoordeel. Bijvoorbeeld door je jaarruimte te gebruiken door geld opzij te zetten voor je pensioen met mogelijk belastingvoordeel.

Bij ons kun je vermogen opbouwen voor je aanvullend pensioen met een pensioenrekening. Het opgebouwde vermogen op deze rekening is voor je pensioen, geld opnemen is niet zomaar mogelijk. Vanaf je AOW-leeftijd kun je het opgebouwde vermogen periodiek uit laten keren als bruto inkomen. Met de pensioenrekening kun je flexibel sparen én beleggen. Zo heb je een spaarpotje met een variabele rente van 1,90% dat lekker kan groeien. Daarnaast kun je beleggen voor een mogelijk hoger rendement, maar beleggen brengt ook meer risico's met zich mee. Lees meer over de pensioenrekening.

Kom je er niet helemaal uit met het berekenen van je jaarruimte? Neem dan contact met ons op.

De inleg op je pensioenrekening mag niet hoger zijn dan je jaarruimte en/of reserveringsruimte. Want over de inleg boven je jaarruimte ontvang je geen belastingvoordeel. Je ingelegde vermogen staat op een geblokkeerde pensioenrekening voor je pensioen en terugstorten is niet zomaar mogelijk. Bereken daarom elk jaar eerst je jaarruimte voordat je geld inlegt op je pensioenrekening. Heb je per ongeluk toch te veel ingelegd? Neem dan contact met ons op.

Heb je nog ongebruikte jaarruimte van de afgelopen 10 jaar? Dan mag je dit alsnog inleggen op je pensioenrekening. Die jaarruimte van de voorgaande jaren noemen we reserveringsruimte. 

De inleg binnen je reserveringsruimte is aftrekbaar bij je aangifte inkomensbelasting. Net zoals bij de jaarruimte, is er ook bij de reserveringsruimte een maximum inleg per jaar. Voor het berekenen van je reserveringsruimte over voorgaande jaren gebruik je dezelfde gegevens als voor het berekenen van je jaarruimte.