Op 1 november 2021 is de definitieve afhandeling van uw LevensloopPlan in gang gezet. Inmiddels heeft u misschien gezien dat het saldo en de rente van uw LevensloopPlan is afgeboekt en dat het saldo dus 0 is. In de periode tussen 1 november en 25 november wordt de loonheffing bepaald en afgedragen aan de Belastingdienst. En vervolgens ontvangt u dan op 25 november het netto bedrag op uw rekening. En daarmee is uw LevensloopPlan dan afgehandeld en wordt de rekening opgeheven.
Per 1 januari 2012 is de regelgeving voor de levensloopregeling aangepast. Sinds die datum is het niet meer mogelijk om te starten met een levenslooprekening. Om een goede afhandeling van de levensloopregeling mogelijk te maken heeft de overheid de definitieve beëindigingsdatum vervroegd van 31 december 2021 naar 1 november 2021. Op 1 november 2021 houdt de regeling definitief op te bestaan.
Heeft u nog een levenslooprekening met tegoed, bepaal dan of u nu al actie wilt ondernemen. Eén van de mogelijkheden is om uw levenslooptegoed te laten uitkeren. Dat kunt u nu al doen, met het ' Opname- en wijzigingsformulier LevensloopPlan '.
U hoeft het tegoed op uw levensloop spaar- en beleggingsrekening niet meer verplicht op te nemen voor onbetaald verlof. U kunt het ook aan andere zaken uitgeven.
Wat voor u de beste keuze is hangt af van uw persoonlijke situatie en meer informatie hierover vindt u in de tweede helft van deze informatie bij Levenslooptegoed.
We hebben de wijzigingen t.a.v. uw LevensloopPlan voor u op een rij gezet:
U gebruikt het Opnameformulier LevensloopPlan voor de volgende situaties:
Belegt u op dit moment? Wij wijzen u erop dat beleggen niet meer past bij de korte horizon tot het einde van uw LevensloopPlan. Bij de korte resterende looptijd is sparen het minst risicovol.
Met het 'Wijzigingsformulier levensloop' geeft u de volgende wijzigingen door:
Let op: Spaart u al 100%, dan kunt u dit niet meer omzetten naar (deels) beleggen.
Heeft uw werkgever meer op uw levenslooprekening gestort dan is toegestaan? U kunt dat terug laten boeken naar uw werkgever met het 'Correctieformulier levensloop'.
U ontvangt 0,15% rente op uw Levensloop Spaarrekening. Bij een arrangement met een werkgever of speciale klantgroep, kan een opslag op de variabele rente van toepassing zijn.
Als u uw tegoed (deels) opneemt, houden wij loonheffing in. Heeft u nog jaar- of reserveringsruimte dan kunt u dit vanuit het netto bedrag dat u uitgekeerd krijgt onderbrengen in een bankspaarrekening. Bij ABN AMRO is dat de Pensioenaanvulling met variabele rente. Hoeveel u kunt inleggen kunt u berekenen met onze Jaarruimtecheck.
U kunt (een deel van) uw hypotheek aflossen. U betaalt eerst loonbelasting over het opnamebedrag. Ook wordt eventueel levensloopverlofkorting verwerkt. Het nettobedrag gebruikt u vervolgens om af te lossen. Let op het vergoedingsvrije deel bij extra aflossen. Uw maandlasten worden mogelijk lager na een extra aflossing.
Heeft u een hogere vaste rente dan de gehanteerde vergelijkingsrente dan kunt u ook tijdens de looptijd van uw rentevaste periode uw rente wijzigen, u betaalt daarvoor meestal een vergoeding, het verschil tussen de rente die u nu betaalt en de nieuwe rente. Deze contante waarde betaalt u dan in een keer, van het vrijgekomen tegoed, waarna de lagere rente direct in gaat.
Als u uw tegoed (deels) opneemt, houden wij loonheffing in. Heeft u nog jaar- of reserveringsruimte dan kunt u dit vanuit het netto bedrag dat u uitgekeerd krijgt onderbrengen in een bankspaarrekening. Bij ABN AMRO is dat de Pensioenaanvulling met variabele rente. Hoeveel u kunt inleggen kunt u berekenen met onze Jaarruimtecheck.
U kunt (een deel van) uw hypotheek aflossen. U betaalt eerst loonbelasting over het opnamebedrag. Ook wordt eventueel levensloopverlofkorting verwerkt. Het nettobedrag gebruikt u vervolgens om af te lossen. Let op het vergoedingsvrije deel bij extra aflossen. Uw maandlasten worden mogelijk lager na een extra aflossing.
Heeft u een hogere vaste rente dan de gehanteerde vergelijkingsrente dan kunt u ook tijdens de looptijd van uw rentevaste periode uw rente wijzigen, u betaalt daarvoor meestal een vergoeding, het verschil tussen de rente die u nu betaalt en de nieuwe rente. Deze contante waarde betaalt u dan in een keer, van het vrijgekomen tegoed, waarna de lagere rente direct in gaat.
Heeft u een lening, dan kunt u die misschien (gedeeltelijk) aflossen. Vraag wel eerst naar de voorwaarden van de lening. Ook in dit geval betaalt u eerst loonbelasting over het opnamebedrag. Ook wordt eventueel levensloopverlofkorting verwerkt. Het nettobedrag gebruikt u vervolgens om af te lossen.
Als u het tegoed opneemt en op een spaarrekening zet, houd dan rekening met eventuele vermogensrendementsheffing in box 3. Zolang uw levenslooptegoed op de levenslooprekening staat, valt het tegoed in box 1. In box 1 betaalt u geen vermogensrendementsheffing (tot en met 31-12-2021). Spaargeld valt in box 3 en in box 3 betaalt u vermogensrendementsheffing als uw vermogen boven de vrijstelling in box 3 uitkomt.
Als u het levenslooptegoed opneemt en u vervolgens met het tegoed wilt beleggen in box 3, houd dan rekening met eventuele vermogensrendementsheffing in box 3. Zolang uw levenslooptegoed op de levenslooprekening staat, valt het tegoed in box 1. In box 1 betaalt u geen vermogensrendementsheffing (tot en met 1-11-2021). In box 3 betaalt u vermogensrendementsheffing als uw vermogen boven de vrijstelling in box 3 uitkomt.
Heeft u een lening, dan kunt u die misschien (gedeeltelijk) aflossen. Vraag wel eerst naar de voorwaarden van de lening. Ook in dit geval betaalt u eerst loonbelasting over het opnamebedrag. Ook wordt eventueel levensloopverlofkorting verwerkt. Het nettobedrag gebruikt u vervolgens om af te lossen.
Als u het tegoed opneemt en op een spaarrekening zet, houd dan rekening met eventuele vermogensrendementsheffing in box 3. Zolang uw levenslooptegoed op de levenslooprekening staat, valt het tegoed in box 1. In box 1 betaalt u geen vermogensrendementsheffing (tot en met 31-12-2021). Spaargeld valt in box 3 en in box 3 betaalt u vermogensrendementsheffing als uw vermogen boven de vrijstelling in box 3 uitkomt.
Als u het levenslooptegoed opneemt en u vervolgens met het tegoed wilt beleggen in box 3, houd dan rekening met eventuele vermogensrendementsheffing in box 3. Zolang uw levenslooptegoed op de levenslooprekening staat, valt het tegoed in box 1. In box 1 betaalt u geen vermogensrendementsheffing (tot en met 1-11-2021). In box 3 betaalt u vermogensrendementsheffing als uw vermogen boven de vrijstelling in box 3 uitkomt.
Bij de verdeling van goederen en financiële middelen kan uw levenslooprekening nooit op naam van uw ex-partner worden gezet. Ook niet een deel van het tegoed op de rekening. Het bedrag moet daarom met andere middelen en/of financiële middelen worden verrekend. Bent u in gemeenschap van goederen getrouwd? Dan valt het tegoed onder het gezamenlijk bezit. Het telt dan mee bij de waardebepaling van dit totale bezit.
Na uw overlijden komt uw levenslooptegoed toe aan uw erfgenamen. Uw werkgever of ABN AMRO zorgen voor de inhouding van de loonheffingen. Het tegoed wordt dan belast als loon uit tegenwoordige dienstbetrekking op uw naam.
Wat voor u de beste keuze is, hangt af van uw persoonlijke situatie. Wij helpen u graag bij het maken van uw keuze. U kunt een afspraak maken of laat uw nummer achter, dan bellen wij u terug.
