boekhoudkoppeling

Letter of Credit

Internationaal zakendoen met meer zekerheid

Uw zekerheid bij leveringen in het buitenland

  • De bank van de importeur garandeert de betaling
  • Versterkt uw onderhandelingspositie
  • Extra zekerheid met een geconfirmeerd L/C

Met meer zekerheid exporteren en importeren

Met een Letter of Credit heeft u extra zekerheid van betaling of van levering van goederen. De bank van de importeur garandeert de betaling. Zodra de exporteur aan de voorwaarden van de Letter of Credit heeft voldaan, ontvangt hij het geld.

Sinds 21 november 2021 is de nieuwe SWIFT Release live. Lees wat dit voor u betekent bij het gebruik van Standby L/C's.

Any questions about Letters of Credit? Please call our Service Desk Trade +31 10 402 54 44.

Kenmerken

Dit is een Letter of Credit (afgekort L/C)

Een L/C staat in Nederland ook bekend als Documentair Krediet. Verder op deze pagina wordt gesproken over een L/C. Een L/C is een vorm van documentair betalingsverkeer. 

Bij een L/C verplicht de bank van de importeur zich om een bepaald bedrag te betalen als de exporteur heeft voldaan aan de in de L/C gestelde voorwaarden. Hiermee verschuift het debiteurenrisico voor de exporteur van de importeur naar de bank van de importeur. 

Is er aan de voorwaarden voldaan? Dan betaalt de bank van de importeur uit onder de L/C. Vervolgens ontvangt de importeur de documenten van zijn bank.

Belangrijkste betrokken partijen
  • Opdrachtgever (applicant): de importeur en de opdrachtgever van de L/C.
  • Begunstigde (beneficiary): de exporteur aan wie de L/C wordt geadviseerd. 
  • Openende bank (issuing bank): de bank die de L/C opent in opdracht van de importeur. 
  • Adviserende bank (advising bank): de openende bank kan een adviserende bank inschakelen om de L/C aan de exporteur te sturen. Dit wordt ook 'adviseren' genoemd.

Bij een L/C zijn vaak ook andere partijen betrokken. Lees hier meer over bij veelgestelde vragen op deze pagina.

Zo werkt het
  1. In het handelscontract tussen exporteur en importeur is afgesproken dat de betaling plaatsvindt via een L/C. Ook is er afgesproken aan welke voorwaarden moet worden voldaan.
  2. De importeur geeft opdracht aan de openende bank om ten gunste van de exporteur een L/C te openen. De openende bank stuurt deze vervolgens naar de adviserende bank. Deze bank controleert of de L/C echt is afgegeven door de openende bank.
  3. Heeft de exporteur de tekst van de L/C goed ontvangen en klopt alles volgens het handelscontract? Dan kan de exporteur volgens de afspraken die hij met de importeur heeft gemaakt overgaan tot het leveren van de goederen en/of diensten. Verder op deze pagina gaan wij uit van het leveren van goederen. De exporteur maakt de voorgeschreven handelsdocumenten op en stuurt deze naar de adviserende bank, meestal nadat de goederen verzonden zijn. 
  4. De adviserende bank controleert de handelsdocumenten en stuurt de documenten naar de openende bank. Deze controleert ook alle documenten op juistheid.
  5. Wanneer ook de openende bank besluit dat de documenten voldoen aan de voorwaarden in de L/C, dan krijgt de importeur de documenten in handen tegen directe - of uitgestelde betaling. Volgens die voorwaarden krijgt de exporteur via de adviserende bank uitbetaald. 

Bekijk hieronder de video waarin de stappen verder uitgelegd worden.

Goed om te weten

Een L/C biedt u en uw handelspartner meer zekerheid om te ondernemen. De bank van de importeur staat garant voor de betaling. Hierdoor loopt de exporteur minder risico’s. En de importeur heeft de zekerheid dat hij de juiste documenten ontvangt. 

  • Het gebruik van een L/C valt onder internationale regelgeving die gepubliceerd is door de Internationale Kamer van Koophandel (ICC). De spelregels zijn vastgelegd in de Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP 600). Deze kunt u bestellen bij ICC Nederland. 
  • Er zijn verschillende vormen van een L/C. Kijk onderaan bij de veelgestelde vragen op deze pagina voor het overzicht. 
  • De basis van (internationaal) zakendoen is vertrouwen. Een L/C geeft meer zekerheid, maar sluit niet alle risico’s uit. Het is daarom belangrijk dat u uw handelspartner voldoende kent voordat u zaken doet. 
  • Bij een L/C bestaat de kans dat handelsdocumenten zoekraken tijdens verzending, het postrisico. ABN AMRO kan niet aansprakelijk worden gehouden voor dit postrisico, behalve als ABN AMRO een aantoonbare fout heeft gemaakt bij het verzenden van documenten. 
  • Verstuurt u handelsdocumenten naar ABN AMRO? Geef duidelijke afleverinstructies aan uw postvervoerder. Zorg dat uw documenten fysiek bij het desbetreffende ABN AMRO kantoor afgegeven worden en niet bij een servicepunt wanneer bijvoorbeeld het ABN AMRO kantoor gesloten is. ABN AMRO haalt de documenten niet af bij een servicepunt en kan geen enkele verantwoordelijkheid of aansprakelijkheid hiervoor aanvaarden.
  • Een wissel of wisselbrief is een onvoorwaardelijke, schriftelijke betalingsopdracht, betaalbaar op een toekomstige datum of per direct. Kijk bij de veelgestelde vragen voor meer informatie.
Kosten

Bij een L/C brengen we kosten in rekening. Bekijk ons tarievenoverzicht .

Keuzehulp

Twijfelt u nog of een L/C de beste oplossing is voor u? Beantwoord de vragen in de Internationale Handelswijzer en ontdek welke oplossing uw handelsrisico’s het beste afdekt. 

Of neem direct contact op met onze adviseurs. Zij zijn bereikbaar op 010 - 402 54 44 (lokaal tarief). We helpen u graag verder.

Kenmerken

Dit is een Letter of Credit (afgekort L/C)

Een L/C staat in Nederland ook bekend als Documentair Krediet. Verder op deze pagina wordt gesproken over een L/C. Een L/C is een vorm van documentair betalingsverkeer. 

Bij een L/C verplicht de bank van de importeur zich om een bepaald bedrag te betalen als de exporteur heeft voldaan aan de in de L/C gestelde voorwaarden. Hiermee verschuift het debiteurenrisico voor de exporteur van de importeur naar de bank van de importeur. 

Is er aan de voorwaarden voldaan? Dan betaalt de bank van de importeur uit onder de L/C. Vervolgens ontvangt de importeur de documenten van zijn bank.

Belangrijkste betrokken partijen

  • Opdrachtgever (applicant): de importeur en de opdrachtgever van de L/C.
  • Begunstigde (beneficiary): de exporteur aan wie de L/C wordt geadviseerd. 
  • Openende bank (issuing bank): de bank die de L/C opent in opdracht van de importeur. 
  • Adviserende bank (advising bank): de openende bank kan een adviserende bank inschakelen om de L/C aan de exporteur te sturen. Dit wordt ook 'adviseren' genoemd.

Bij een L/C zijn vaak ook andere partijen betrokken. Lees hier meer over bij veelgestelde vragen op deze pagina.

Zo werkt het

  1. In het handelscontract tussen exporteur en importeur is afgesproken dat de betaling plaatsvindt via een L/C. Ook is er afgesproken aan welke voorwaarden moet worden voldaan.
  2. De importeur geeft opdracht aan de openende bank om ten gunste van de exporteur een L/C te openen. De openende bank stuurt deze vervolgens naar de adviserende bank. Deze bank controleert of de L/C echt is afgegeven door de openende bank.
  3. Heeft de exporteur de tekst van de L/C goed ontvangen en klopt alles volgens het handelscontract? Dan kan de exporteur volgens de afspraken die hij met de importeur heeft gemaakt overgaan tot het leveren van de goederen en/of diensten. Verder op deze pagina gaan wij uit van het leveren van goederen. De exporteur maakt de voorgeschreven handelsdocumenten op en stuurt deze naar de adviserende bank, meestal nadat de goederen verzonden zijn. 
  4. De adviserende bank controleert de handelsdocumenten en stuurt de documenten naar de openende bank. Deze controleert ook alle documenten op juistheid.
  5. Wanneer ook de openende bank besluit dat de documenten voldoen aan de voorwaarden in de L/C, dan krijgt de importeur de documenten in handen tegen directe - of uitgestelde betaling. Volgens die voorwaarden krijgt de exporteur via de adviserende bank uitbetaald. 

Bekijk hieronder de video waarin de stappen verder uitgelegd worden.

Goed om te weten

Een L/C biedt u en uw handelspartner meer zekerheid om te ondernemen. De bank van de importeur staat garant voor de betaling. Hierdoor loopt de exporteur minder risico’s. En de importeur heeft de zekerheid dat hij de juiste documenten ontvangt. 

  • Het gebruik van een L/C valt onder internationale regelgeving die gepubliceerd is door de Internationale Kamer van Koophandel (ICC). De spelregels zijn vastgelegd in de Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP 600). Deze kunt u bestellen bij ICC Nederland. 
  • Er zijn verschillende vormen van een L/C. Kijk onderaan bij de veelgestelde vragen op deze pagina voor het overzicht. 
  • De basis van (internationaal) zakendoen is vertrouwen. Een L/C geeft meer zekerheid, maar sluit niet alle risico’s uit. Het is daarom belangrijk dat u uw handelspartner voldoende kent voordat u zaken doet. 
  • Bij een L/C bestaat de kans dat handelsdocumenten zoekraken tijdens verzending, het postrisico. ABN AMRO kan niet aansprakelijk worden gehouden voor dit postrisico, behalve als ABN AMRO een aantoonbare fout heeft gemaakt bij het verzenden van documenten. 
  • Verstuurt u handelsdocumenten naar ABN AMRO? Geef duidelijke afleverinstructies aan uw postvervoerder. Zorg dat uw documenten fysiek bij het desbetreffende ABN AMRO kantoor afgegeven worden en niet bij een servicepunt wanneer bijvoorbeeld het ABN AMRO kantoor gesloten is. ABN AMRO haalt de documenten niet af bij een servicepunt en kan geen enkele verantwoordelijkheid of aansprakelijkheid hiervoor aanvaarden.
  • Een wissel of wisselbrief is een onvoorwaardelijke, schriftelijke betalingsopdracht, betaalbaar op een toekomstige datum of per direct. Kijk bij de veelgestelde vragen voor meer informatie.

Kosten

Bij een L/C brengen we kosten in rekening. Bekijk ons tarievenoverzicht .

Keuzehulp

Twijfelt u nog of een L/C de beste oplossing is voor u? Beantwoord de vragen in de Internationale Handelswijzer en ontdek welke oplossing uw handelsrisico’s het beste afdekt. 

Of neem direct contact op met onze adviseurs. Zij zijn bereikbaar op 010 - 402 54 44 (lokaal tarief). We helpen u graag verder.

Hoe werkt een Letter of Credit?

Bekijk de video waarin we kort uitleggen hoe een Letter of Credit werkt.

Wanneer u levert, bent u de exporteur

U bepaalt vooraf samen met de importeur welke documenten in de L/C worden voorgeschreven en welke voorwaarden worden opgenomen. Vervolgens geeft de importeur opdracht aan zijn bank om de L/C te openen en naar ABN AMRO (adviserende bank) te sturen. ABN AMRO toetst bij ontvangst de L/C op o.a. internationale wet- en regelgeving en controleert de echtheid. Als dit in orde is dan stuurt ABN AMRO de L/C naar u. Het doorsturen van de L/C aan u wordt in jargon 'adviseren' genoemd. Hieronder kunt u lezen hoe een L/C verder werkt en met welke risico’s u rekening dient te houden.

Een L/C biedt u als exporteur meer zekerheid van betaling doordat de bank van de importeur (de openende bank) zich verplicht om een bepaald bedrag te betalen als u aan de in de L/C gestelde voorwaarden heeft voldaan. Hiermee verschuift het betalingsrisico van de importeur naar zijn bank. 

Zoek u nog meer zekerheid?

Een L/C geeft u als exporteur meer zekerheid van betaling, maar u loopt nog steeds risico op een bank in een ander land. U kunt zich hier tegen beschermen door ABN AMRO de L/C te laten confirmeren. Dat betekent dat ABN AMRO de betalingsverplichting overneemt van de bank van de importeur. Als u aan alle voorwaarden voldoet, bent u beschermd tegen het krediet- en landenrisico van de bank van de importeur. Een voorwaarde is dat ABN AMRO het risico accepteert. 

Voor het confirmeren brengt ABN AMRO kosten in rekening. Vraag onze adviseurs naar de mogelijkheden.

Risico’s bij een Export L/C

Het eerste risicomoment voor de exporteur is bij de onderhandelingen met de importeur. De L/C wordt opgesteld op basis van de afspraken in het handelscontract. In principe komen de volgende onderwerpen aan de orde:

  • Heldere omschrijving van de goederen en hoeveelheid/prijzen.
  • Uiterste verschepingsdatum, geldigheid L/C, beschikbaarheid L/C en aanbiedingstermijn documenten.
  • Leveringsvoorwaarden (Incoterms).
  • Afspraken over deelleveringen en overlading.
  • Afspraken over bankkosten die betaald moeten worden.
  • Afspraken over documenten die geleverd moeten worden.

Tip: voorkomen is beter dan genezen. Om het bovenstaande goed te stroomlijnen raden we aan dat u een 'Financial Paragraph' opneemt in het handelscontract. Een 'Financial Paragraph' is een document waarin u als exporteur duidelijk kunt aangeven wat uw wensen zijn over de inrichting van de L/C. Neem contact op met onze adviseurs voor meer informatie.

Controleer de inhoud van de L/C goed als u deze ontvangen heeft. Heeft u twijfels over de interpretatie van een tekst in de L/C? Neem contact op met onze adviseurs. Als er zaken in de L/C staan waar u het niet mee eens bent, neem dan direct contact op met de importeur. Vraag of de importeur die zaken via de openende bank wijzigt. Alleen als u volledig achter de inhoud van de L/C staat, gaat u inkopen/produceren en/of leveren.

Nadat u alle documenten heeft verzameld en bij ons heeft aangeboden, worden deze gecontroleerd op juistheid en doorgestuurd naar de openende bank. 

Wanneer ook de openende bank besluit dat de documenten voldoen aan de voorwaarden in de L/C, krijgt de importeur de documenten in handen tegen directe - of uitgestelde betaling. Volgens die voorwaarden krijgt u via ABN AMRO uitbetaald.

Elke afwijking in documenten kan voor de importeur en/of de openende bank een reden zijn om betaling onder de L/C niet door te laten gaan. Om dit te risico te verkleinen kunt u ons vragen om een voorcontrole van de documenten uit te voeren. Hiervoor worden kosten in rekening gebracht. Meer informatie over de kosten leest u in  ons tarievenoverzicht .  

Banken kijken naar documenten, niet naar de goederen

Het is belangrijk om te beseffen dat banken zich uitsluitend bezig houden met de handelsdocumenten en niet met de goederen waarop de documenten betrekking hebben. 

Twijfelt u of een Export L/C past bij uw situatie? Maak dan gebruik van de keuzehulp of bel onze Service Desk Trade op 010 – 402 54 44 (lokaal tarief).

Wanneer u afneemt, bent u de importeur

U bepaalt vooraf samen met de exporteur welke documenten in de L/C worden voorgeschreven en welke voorwaarden worden opgenomen. Vervolgens geeft u ABN AMRO opdracht om de L/C te openen. ABN AMRO opent de L/C en stuurt deze naar de adviserende bank. Bij ontvangst controleert de adviserende bank o.a. de authenticiteit en adviseert deze aan de exporteur. Zodra de goederen onderweg zijn, maakt de exporteur de voorgeschreven handelsdocumenten op en stuurt ze vervolgens naar de adviserende bank. Deze controleert de documenten en stuurt ze door naar ABN AMRO. ABN AMRO controleert of de documenten conform de L/C voorwaarden zijn opgemaakt en bij afwijkingen neemt ABN AMRO contact met u op.

Voordelen van een Import L/C 

Met een Import L/C heeft u meer zekerheid van een tijdige en correcte levering. U betaalt pas nadat de exporteur de goederen heeft verzonden en de documenten voldoen aan de L/C voorwaarden. Daarnaast geeft u de exporteur zekerheid van betaling waardoor u sterker staat in de onderhandelingen. 

Risico’s bij een Import L/C 

De basis van internationaal zaken doen is vertrouwen. Zorg er daarom voor dat u de exporteur voldoende kent. 

Banken kijken naar documenten, niet naar de goederen 

Het is belangrijk om te beseffen dat banken zich uitsluitend bezig houden met de handelsdocumenten en niet met de goederen waarop de documenten betrekking hebben. Wanneer ABN AMRO de documenten heeft gecontroleerd en besloten heeft dat de documenten kredietconform zijn, dan moet ABN AMRO betalen. ABN AMRO heeft zich namelijk onherroepelijk verplicht te betalen bij aanbieding van kredietconforme documenten. 

Zorg voor voldoende beschikkingsruimte

Wanneer u ons opdracht geeft voor het openen van een L/C moet u voldoende beschikkingsruimte hebben op uw rekening of binnen uw kredietfaciliteit. Bij het openen van een L/C gaat ABN AMRO zich in uw opdracht onherroepelijk verplichten een bepaald bedrag te betalen wanneer aan alle voorwaarden in de L/C is voldaan. Daarom zal ABN AMRO het bedrag van de L/C blokkeren op uw rekening of kredietfaciliteit. 

Heeft u hierover vragen? Neem dan contact op met uw contactpersoon bij ABN AMRO. Twijfelt u of een Import L/C past bij uw situatie? Maak dan gebruik van de keuzehulp of bel onze Service Desk Trade op 010 – 402 54 44 (lokaal tarief).

icoon
icoon

Keuzehulp

Wilt u zeker weten of een Letter of Credit het beste past in uw situatie? Vul dan eerst de Internationale Handelswijzer in.

icoon

Import Letter of Credit wijzigen

Neem contact op met onze Service Desk Trade op 010 - 402 54 44.

icoon

Online overzicht

Maakt u regelmatig gebruik van documentair betalingsverkeer? Ontdek dan de voordelen van Extradeal.

Veelgestelde vragen

Neem contact op met de Servicedesk Trade op 010 - 402 54 44 (lokaal tarief) of stuur een e-mail naar tradeops@nl.abnamro.com

Een Letter of Credit is geschikt voor ondernemers die zich willen indekken tegen betalings- en leveringsrisico's. Denk hierbij aan: 

  • Internationale transacties met nieuwe zakenpartners
  • Transacties met een groot bedrag 
  • Leveringen aan landen die economisch gezien minder stabiel zijn.
  • Commercial L/C (Documentair)
    Het documentaire L/C is de meest gebruikelijke soort en is beschreven bij 'Kenmerken'.
  • Standby L/C
    Het standby L/C heeft het karakter van een bankgarantie (zekerheidsstelling). Kijk voor meer informatie over de standby L/C bij de vraag 'Wat is een Standby L/C?'
  • Overdraagbaar L/C
    Deze vorm biedt de begunstigde de mogelijkheid de L/C in zijn geheel of in gedeelten over te dragen aan een tweede begunstigde. Een dergelijke overdracht moet grotendeels conform de voorwaarden van het oorspronkelijke L/C plaatsvinden. Bij het overdragen van een L/C moet aan diverse voorwaarden worden voldaan. ABN AMRO zal per geval bekijken of een overdracht mogelijk is. Neem hiervoor contact op met onze adviseurs.
  • Back-to-back L/C
    Bij een back-to-back L/C is sprake van twee L/C’s die samen worden gebruikt om een (handels)transactie te financieren. Deze vorm wordt vaak gebruikt als er een tussenpersoon/makelaar zit tussen exporteur en importeur. Het is belangrijk om te weten dat de tussenpersoon/makelaar moet beschikken over voldoende werkkapitaal om de L/C te kunnen afdekken.

  • Neem voor meer informatie contact op met onze adviseurs.

Dat kunt u doen door de L/C door ABN AMRO te laten confirmeren. Dat betekent dat ABN AMRO de betalingsverplichting overneemt van de bank van de importeur. Als u aan alle voorwaarden voldoet, bent u beschermd tegen het krediet- en landenrisico van de bank van de importeur. 

Een voorwaarde is dat ABN AMRO het risico accepteert. Voor het confirmeren brengen we kosten in rekening. Vraag onze adviseurs naar de mogelijkheden.

U heeft met uw klant afgesproken dat de betaling onder de L/C op een bepaald moment in de toekomst zal plaatsvinden. Bijvoorbeeld 90 dagen na datum transportdocument. Wilt u toch eerder over het geld beschikken? Dan kunt u ons vragen te disconteren. Dit betekent dat u de vordering onder de L/C aan ons verkoopt, onder aftrek van kosten en discontorente.

Meer weten? Bel onze Service Desk Trade 010 - 402 54 44 (lokaal tarief)

Een Standby L/C heeft hetzelfde karakter als een bankgarantie. Het is een zekerheidstelling die alleen wordt gebruikt wanneer de opdrachtgever volgens de begunstigde in gebreke is gebleven. 

Het verschil tussen een bankgarantie en een Standby L/C is dat bij een Standby L/C aanvullende (handelsdocumenten) gevraagd kunnen worden bij het indienen van een claim. Daarnaast kan de regelgeving anders zijn. In de Verenigde Staten wordt vaak gewerkt met een Standby L/C. 

Meer weten? Neem contact op met onze adviseurs.

Op basis van het zendingnummer (Airway Bill nummer) kunnen documenten getraceerd worden. Een voorwaarde voor het tracken en tracen is dat de documenten door DHL Nederland in ontvangst zijn genomen en geadministreerd zijn. Volg voor het traceren onderstaande instructie. 

Bezoek de  DHL website  via de volgende link:  http://www.dhl.com/en/express/tracking/shippers_reference.html

Vul de volgende gegevens in:

  • Shipper’s Reference. DHL gebruikt het referentienummer van ABN AMRO als ‘Shipper’s reference’. Bijvoorbeeld: referentienummer NLHX1234567E001 of NLHM1234567M003 (dus met verdere aanvulling zoals E001 of M003 achter ons referentienummer). Het is belangrijk dat u alle aangegeven hoofdletters invult.
  • Date range for shipment: from. Selecteer de datum waarop de documenten naar ABN AMRO zijn verstuurd. 
  • Date range for shipment: to. De laatste te gebruiken datum is de huidige datum.
  • De velden Account Number en Shipment Destination hoeft u niet in te vullen.

Heeft u vragen over dit proces? Neem contact op met ABN AMRO Trade Operations via 010 – 402 54 44 (gebruikelijke belkosten).

Bij ‘Kenmerken’ kunt u lezen wie de belangrijkste betrokken partijen zijn. Naast deze partijen komen ook onderstaande partijen geregeld voor. 

  • 1st advising bank (1e adviserende bank): dit is de bank die de L/C ontvangt van de openende bank en doorstuurt naar een 2e adviserende bank. Het kan ook voorkomen dat deze bank de L/C confirmeert, in dat geval is deze bank ook confirmerende bank. 
  • Reimbursement bank (Remboursbank): dit is de bank waar de dekking voor het uitbetalen van de L/C kan worden verkregen door de bank die de documenten afwikkelt. Deze bank brengt ook vaak kosten in rekening. 
  • Transferring bank (Overdragende bank): dit is de bank die de L/C overdraagt.

Bij endosseren wordt de handelswissel gebruikt als betaalinstrument. De handelswissel kan overgedragen worden aan een andere partij door deze op de achterzijde te voorzien van een handtekening en firmastempel. Ook een Bill of Lading en verzekeringspolissen zijn op deze manier over te dragen.

Wilt u en/of uw handelspartner meer zekerheid bij het internationaal zakendoen? Dan kan een Documentair Incasso handig zijn. Bij een Documentair Incasso treden de banken op als tussenpartij voor het leveren van de handelsdocumenten en de betaling, maar zij garanderen de betaling niet. Bij een Letter of Credit is dit wel het geval. De bank van de importeur verplicht zich om een bepaald bedrag te betalen als de exporteur aan de in de Letter of Credit gestelde voorwaarden heeft voldaan. 

Wilt u weten welk product het beste past in uw situatie? Klik dan hier voor de keuzehulp of bel onze Service Desk Trade op 010 - 402 54 44 (lokaal tarief)