Pensioen regelen voor je werknemers, zodat zij ook járen nadat ze niet meer voor je werken, van een inkomen verzekerd zijn? Klinkt moeilijker dan het is. Maar is het wel zaak om je goed te laten inlichten over de mogelijkheden, en over jouw rechten en plichten als werkgever. Vooral als je bedrijf net flink is gegroeid. Maar hoe werkt pensioen, wat moet je regelen en hoe doe je dat zo goed mogelijk? Dit is waar je bij het regelen van pensioen binnen je bedrijf op moet letten.
Hoe werkt pensioen?
Een pensioenregeling die een werkgever aanbiedt, wordt beheerd door een verzekeraar of pensioen uitvoerder en je uitgekeerd zodra een werknemer de pensioengerechtigde leeftijd heeft bereikt. Vaak dragen zowel werkgevers als werknemers maandelijks bij aan een pensioenfonds in de vorm van pensioenpremie. Soms alleen de werkgever, al komt dat steeds minder voor.
Gaat een werknemer met pensioen? Dan ontvangt hij AOW van de overheid. Dit kan gezien worden als een soort basispensioen. Dan is er het pensioen dat samen met de werkgever is opgebouwd. Daarnaast kan een werknemer zelf geld hebben gespaard of op een andere manier vermogen hebben opgebouwd.
Hoe zit het pensioenstelsel in Nederland in elkaar? Bekijk onze artikelen over 'het opbouwen van pensioen.
Wel of geen pensioen?
Je bent als werkgever niet altijd verplicht een pensioenregeling te regelen voor je werknemers. Dit zie je bijvoorbeeld bij kleinere bedrijven en in specifieke industrieën. Maar een pensioenregeling maakt je als werkgever aantrekkelijker voor personeel. Dit kan door een pensioenverzekering af te sluiten bij een pensioenverzekeraar of je aan te sluiten bij een algemeen pensioenfonds. Met de Pensioenfederatie-tool kun je nagaan bij welk pensioenfonds jouw bedrijf hoort en of deelname verplicht is.
In veel gevallen is het aanbieden van een pensioenregeling wel verplicht op basis van het type cao of algemeen verbindend verklaring (AVV) van een bedrijfstakpensioenregeling. Je moet als werkgever dus goed controleren of jouw onderneming onder een verplicht pensioenfonds valt, zoals een bedrijfstak- of beroepspensioenfonds.
Pensioenfonds
Er zijn vier soorten pensioenfondsen. Het is belangrijk om te weten welk type pensioenfonds van toepassing is op uw bedrijf. Is je bedrijf niet automatisch verbonden is met een van de pensioenfondsen? Dan kun je ook een pensioenregeling treffen via een verzekeringsmaatschappij.
Algemeen pensioenfonds (APF)
Een APF is een pensioenfonds dat een of meer pensioenregelingen uitvoert. Waar bij een bedrijfstakpensioenfonds het pensioen van alle werkenden in de bedrijfstak in één pot zit, heeft een APF verschillende potjes voor de verschillende pensioenregelingen die het uitvoert. De bestuurlijke taken worden wel door één bestuur uitgevoerd. Dit bespaart kosten.
Bedrijfstakpensioenfondsen
Bedrijfstakpensioenfondsen zijn vaak specifiek gericht op een bepaalde bedrijfstak of sector. Deelname is meestal verplicht of wordt opgelegd op grond van de Wet verplichte deelneming in een bedrijfstakpensioenfonds 2000 (Wet Bpf 2000). Werknemers die een meerderheid vertegenwoordigen van een onderneming kunnen een aanvraag indienen voor verplichte deelname aan een bedrijfstakpensioenfonds (bpf). Denk bijvoorbeeld aan sectoren zoals metaal en techniek, bouw, zorg en welzijn, en detailhandel.
Ondernemingspensioenfondsen
Een bedrijf dat niet onder een bedrijfstakpensioenfonds valt, kan zelf een pensioenfonds oprichten. Ondernemingspensioenfondsen worden opgericht door individuele bedrijven of instellingen voor hun eigen werknemers. Voorbeelden hiervan zijn KLM, Unilever en Philips.
Beroepspensioenfondsen
Beroepspensioenfondsen richten zich specifiek op bepaalde beroepsgroepen. Deelname aan deze regelingen is vaak verplicht. Enkele voorbeelden van beroepen en de bijbehorende beroepspensioenfondsen zijn huisartsen (Pensioenfonds voor Huisartsen - SPH), dierenartsen (Pensioenfonds voor Dierenartsen - PFDA) en advocaten (Pensioenfonds Advocaten - PFA).
Voor en nadelen van een vrijwillige pensioenregeling
Overweeg je als werkgever een pensioenregeling aan te bieden? Dan zijn er zowel voor- als nadelen:
- Het draagt bij aan werknemerstevredenheid.
- Het is een aantrekkelijke secundaire arbeidsvoorwaarde waarmee je personeel aantrekt.
- Werkgeversbijdragen en werknemersbijdragen - de pensioenpremie - leveren belastingvoordeel op. Werkgeversbijdragen worden vaak als bedrijfskosten afgetrokken, terwijl werknemersbijdragen in sommige gevallen aftrekbaar zijn van het belastbaar inkomen van de werknemer.
Er kleven ook nadelen aan het aanbieden van een pensioenregeling:
- Het opzetten en onderhouden ervan brengt kosten met zich mee, zowel voor de werkgever als werknemer. Administratieve lasten nemen toe, en voor sommige pensioenregelingen dragen werknemers en/of werkgevers beleggingsrisico's.
- Schommelingen in de financiële markten beïnvloeden de pensioenopbouw.
- Als je een pensioenregeling aanbiedt, kun je daar op een later moment niet meer mee stoppen.
Verdeling pensioenpremie tussen werkgever en werknemer
Werkgevers en werknemers dragen in de meeste gevallen bij aan de pensioenpremie, maar niet altijd. Als werknemers bijdragen, betalen werkgevers meestal tweederde van de pensioenpremie. Werknemers betalen dan het resterende deel.
Twijfel je nog of je een pensioenregeling wil aanbieden?
Laat je goed adviseren door een een fiscaal jurist en een pensioenspecialist als je overweegt een pensioenregeling aan te bieden. Valt je onderneming niet onder een beroepspensioenfonds of bedrijfstakpensioenfonds? Dan ben je dit niet verplicht. Maar als je hier wel mee bent gestart, kun je daar later niet meer op terugkomen. Je bent dan verplicht de afgesproken bedragen te storten, ook als het financieel wat minder gaat met je onderneming.
