5 privé-thema's voor de startende ondernemer
Een eigen bedrijf starten kan geweldig zijn. Maar heb je er ook bij stilgestaan dat een eigen onderneming gevolgen kan hebben voor je privéleven? We bespreken de 5 grootste veranderingen in je privésituatie en geven je tips en adviezen.
1. Een goede werk-privébalans is essentieel
Eigen baas zijn, geeft vrijheid. Of je dit nu doet in een eenmanszaak, in een bv, of samen met een compagnon in een vof of maatschap. Ondernemen biedt kansen. Maar het risico bestaat dat je zo opgaat in je (nieuwe) onderneming dat je privéleven er bij inschiet. Een ‘negen-tot-vijf-mentaliteit’ is de meeste ondernemers namelijk vreemd. De grootste uitdaging voor starters is dan ook het vinden (en houden) van een goede balans tussen werk en privé. Zorg dat je alles zowel zakelijk als privé goed regelt.
2. Open een zakelijke rekening
Houd als ondernemer je privé- en zakelijke rekeningen gescheiden. Met een afzonderlijke zakelijke bankrekening kun je makkelijker onderscheid maken tussen privébetalingen en zakelijke transacties. En daardoor is het resultaat van je bedrijf sneller en beter zichtbaar. Via de zakelijke bankrekening kun je ook eenvoudig betalingen doen aan leveranciers en uiteraard ook betalingen ontvangen van klanten. Wist je trouwens dat je via Tikkie voor Zakelijk heel gemakkelijk je betalingen kunt ontvangen van jouw (toekomstige) klanten?
3. Beperk je aansprakelijkheid
Hoe richt je jouw bedrijf juridisch in? En welke juridische en fiscale regels gelden voor jou en je bedrijf? Een belangrijk aandachtspunt hierbij is aansprakelijkheid. In hoeverre ben je persoonlijk aansprakelijk als je bedrijf niet goed loopt? En kun je die aansprakelijkheid beperken?
Bij een eenmanszaak bijvoorbeeld, ben je privé voor 100% aansprakelijk. Dus ook je privébezittingen lopen dan risico. Je moet daarom goed nadenken over de manier waarop je bezittingen verdeelt van jou en bijvoorbeeld je partner. Let hierbij wel op: soms zetten ondernemers zoveel mogelijk bezittingen op naam van hun partner, om zo risico's voor hun privébezittingen te verkleinen. Dat kan in de toekomst ook nadelig uitpakken. Bijvoorbeeld als er een scheiding volgt. Om bezittingen van je partner te beschermen, kun je huwelijkse voorwaarden of partnerschapsvoorwaarden laten opstellen bij de notaris.
Je kunt ook een bv oprichten in plaats van een eenmanszaak om je aansprakelijkheid te beperken. De directeur-grootaandeelhouder (dga) van de bv kan soms toch persoonlijk aansprakelijk zijn, bijvoorbeeld bij borgstelling, onbehoorlijk bestuur of als de bv te veel dividend uitkeert aan de dga.
4. Zorg voor goede verzekeringen
Het is verstandig om een ziektekostenverzekering af te sluiten voor startende ondernemers. Maar er zijn meer verzekeringen waar je als ondernemer eigenlijk niet zonder kunt. Denk aan een arbeidsongeschiktheidsverzekering of een alternatieve vorm om jezelf tegen verlies van inkomen te beschermen zoals bijvoorbeeld een broodfonds. Of een overlijdensverzekering. Daarnaast moet je als ondernemer bedrijfsverzekeringen zoals bedrijfsaansprakelijkheid of beroepsaansprakelijkheid afsluiten om deze risico’s zoveel mogelijk te beperken.
5. Veranderingen in je belastingaangifte
Ook ondernemers moeten jaarlijks de aangifte inkomensbelasting indienen. Bij loondienst vermeld je jouw salaris altijd in box 1 van de inkomstenbelasting. Als je nu bijvoorbeeld een eenmanszaak hebt, dan moet je een bedrag bij ‘winst uit onderneming’ opgeven. In 2025 is box 1 verdeeld in 3 schijven met oplopende belastingtarieven, zijnde 35,82%, 37,48% en 49,5%. Het hoogste tarief geldt als het belastbaar inkomen in box 1 hoger is dan circa € 76.800. Deze tarieven zijn gelijk voor ondernemers en werknemers, maar fiscale ondernemersfaciliteiten kunnen onder bepaalde voorwaarden ervoor zorgen dat de effectieve belastingdruk voor een ondernemer een stuk lager kan uitkomen.
De keuze voor eenmanszaak of bv heeft ook gevolgen voor de belastingheffing. Bij een bv heb je nog steeds te maken met box 1 vanwege het door jou van de bv genoten salaris, maar ook met vennootschapsbelasting (vpb). Deze belasting is de bv verschuldigd over de winst. Het belastingtarief is 19% over de eerste € 200.000 aan belastbare winst in 2025. Voor zover de belastbare winst hoger is, bedraagt het tarief 25,8%.
Laatstgenoemde tarieven zijn lager dan bovengenoemde tarieven in box 1 van de inkomstenbelasting. Om een eerlijke vergelijking te maken, moet je ook rekening houden met de inkomstenbelasting in box 2 als je het resterende bedrag als dividend uit je bv zou ontvangen.
In 2025 is dit tarief 24,5% over de eerste € 67.804 (bij fiscaal partnerschap: € 135.608) Keer je méér uit, dan betaal je over het meerdere een tarief van 31%. De gecombineerde belastingdruk van de vpb en inkomstenbelasting komt in 2025 uit op circa 39%, rekening houdend met 19% vpb en 24,5% inkomstenbelasting over de resterende 81% (= winst na vpb).
In de praktijk blijkt een bv fiscaal pas aantrekkelijker bij een relatief hoge belastbare winst. De hoogte daarvan is afhankelijk van diverse factoren. Maar vaak kiezen (startende) ondernemers ook bij een lage belastbare winst meteen voor een bv om de aansprakelijkheid zo veel mogelijk te beperken en met de intentie om snel van start-up naar de scale-up fase te gaan!
