Wat is het urencriterium voor ondernemers?

Het urencriterium is bedoeld om het zelfstandig ondernemerschap te stimuleren. De Belastingdienst wil dat belastingvoordelen, zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek, alleen beschikbaar zijn voor ondernemers die actief aan hun bedrijf werken.

Door het urencriterium wordt voorkomen dat mensen zich zomaar inschrijven bij de Kamer van Koophandel en toch profiteren van deze voordelen, terwijl ze weinig tijd aan hun onderneming besteden. Het criterium stelt dat je minimaal 1.225 uur per jaar moet besteden aan je eigen bedrijf.

Het urencriterium van de Belastingdienst geldt voor het kalenderjaar: van 1 januari tot en met 31 december. Om in aanmerking te komen voor belastingvoordelen, zoals de zelfstandigenaftrek, moet je in deze periode minimaal 1.225 uur besteden aan je onderneming.

Start je halverwege het jaar met je bedrijf? Dan blijft het urencriterium gelijk. Je moet alsnog 1.225 uren halen, ondanks dat je minder maanden hebt. Dit kan een uitdaging zijn, maar met een goede planning en duidelijke urenregistratie is het haalbaar

Alle uren die je besteedt aan je onderneming tellen mee voor het urencriterium van de Belastingdienst. Niet alleen de factureerbare uren, zoals opdrachten uitvoeren, maar ook de niet-factureerbare uren. Denk aan reistijd, administratie, offertes maken, je website onderhouden, schoonmaken of inkopen doen.

Let op: tijd waarin je niet werkt, maar wel beschikbaar bent, zoals wachten op een klant of opdracht, telt mee.

Voorbereidende uren tellen mee voor het urencriterium

Wist je dat je ook de uren mag meetellen die je maakt tijdens de voorbereiding van de start van je bedrijf? Dit geldt zelfs voor de tijd vóór je inschrijving bij de Kamer van Koophandel. Denk aan marktonderzoek doen, een ondernemersplan schrijven of je ideeën uitwerken. Deze werkzaamheden horen bij het opstarten van je onderneming en tellen mee voor het urencriterium. De Belastingdienst kijkt namelijk verder dan alleen de inschrijfdatum. Ze houden ook rekening met wanneer je feitelijk bent gestart met je onderneming.

Tellen opleidingsuren mee voor het urencriterium?

Of de tijd die je aan een opleiding meetelt voor het urencriterium, hangt af van de soort opleiding. Uren voor vakcursussen en bedrijfsopleidingen die essentieel zijn voor jouw onderneming, kun je meetellen. Denk aan cursussen om je kennis bij te houden, certificaten te verlengen of je vaardigheden te verbeteren. Ook tijd voor seminars, congressen of studiereizen die je specifiek voor je bedrijf volgt, mag je opnemen in je urenregistratie. Volg je een nieuwe opleiding, zoals een hbo- of mbo-opleiding in een ander vakgebied? Dan tellen deze uren meestal niet mee. Dit soort opleidingen is namelijk niet direct gekoppeld aan je huidige onderneming.

Werk je samen met andere ondernemers? Dan noem je dit een samenwerkingsverband.

Werk je samen in een vennootschap onder firma (vof) of maatschap?

Dan geldt het urencriterium voor iedere vennoot of maat afzonderlijk. De uren die jullie gezamenlijk maken, mag je niet bij elkaar optellen. Iedere ondernemer binnen de samenwerking moet minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan de onderneming besteden om aan het urencriterium te voldoen.

Werk je samen met familieleden in een ongebruikelijk samenwerkingsverband?

Dan kijkt de Belastingdienst extra kritisch naar de verdeling van werkzaamheden en inkomsten. Tijd die je besteedt aan ondersteunende taken, zoals administratie of logistiek, telt meestal niet mee voor het urencriterium. Als één partner vooral ondersteunende taken doet en de ander het grootste deel van de winst genereert, kan dat problemen geven. De Belastingdienst kan dan besluiten dat de ondersteuner niet voldoet aan het urencriterium. Om misverstanden te voorkomen, is het belangrijk om duidelijke afspraken te maken. Leg vast wie welke taken uitvoert en hoe de inkomsten worden verdeeld.

Ben je arbeidsongeschikt? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van het verlaagd-urencriterium van de Belastingdienst. Hierbij hoef je jaarlijks minimaal 800 uur aan je onderneming te besteden om in aanmerking te komen voor belastingvoordelen.

Ben je tijdelijk gestopt met werken vanwege zwangerschap? Dan mag je de uren over een periode van 16 weken waarin je niet hebt gewerkt meetellen als gewerkte uren. Zo blijf je voldoen aan het urencriterium en profiteer je van ondernemersaftrek.

Wil je zeker weten dat jouw werkzaamheden meetellen? Controleer dit vooraf en houd je uren nauwkeurig bij. Met een goede urenregistratie kun je aantonen dat je aan de voorwaarden voldoet.

Combineer je een baan in loondienst met je eigen onderneming? Dan kun je nog steeds recht hebben op belastingvoordelen, zoals de zelfstandigenaftrek.

Hoe kom je hiervoor in aanmerking? Je moet minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming besteden. En ben je de afgelopen 5 jaar géén ondernemer geweest? Dan moet je kunnen aantonen dat je meer tijd hebt besteed aan je onderneming dan aan je baan in loondienst of andere werkzaamheden.

Besteed je minder dan 1.225 uur aan je onderneming in een kalenderjaar? Dan kun je helaas geen gebruikmaken van belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Deze zijn speciaal bedoeld voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium.

Ook zonder het halen van het urencriterium kun je gebruikmaken van andere belastingvoordelen, zoals de mkb-winstvrijstelling. Dit belastingvoordeel geldt automatisch als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.