Belastingaangifte 2025
8 slimme tips voor uw aangifte
Van 1 maart tot 1 mei 2026 is het weer tijd voor uw belastingaangifte. Om u hiermee vooruit te helpen, hebben onze belastingexperts 8 tips voor u op een rij gezet.
8 keer slim aangifte doen
1. Profiteer van alle aftrekposten en heffingskortingen
Misschien kunt u bij uw belastingaangifte gebruikmaken van aftrekposten zodat u minder inkomstenbelasting betaalt. Ook kunt u recht hebben op een of meer heffingskortingen. U krijgt dan een korting op de berekende belasting.
Bij aftrekposten kunt u denken aan:
Hypotheekrenteaftrek of de aankoopkosten van uw woning
- Hypotheekrenteaftrek en meer belastingvoordeel
- Trek hypotheekrente niet zomaar bij hoogste inkomen af
Niet-vergoede zorgkosten
Aantoonbare giften
Het is verstandig een lijstje te maken van giften die u aan erkende goede doelen heeft gedaan. Die zijn namelijk onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar.
Goed om te weten: studiekosten en andere uitgaven voor school zijn sinds 1 januari 2022 niet meer aftrekbaar in uw aangifte inkomstenbelasting.
2. Zorg dat u uw inkomen in box 3 goed invult
In box 3 betaalt u vermogensbelasting over het deel van uw vermogen boven het heffingsvrij vermogen van € 57.684 of het dubbele bedrag van € 115.368 voor fiscaal partners. Voorlopig vindt deze belastingheffing nog plaats op basis van forfaitaire – voor iedereen gelijk veronderstelde – rendementspercentages over uw vermogen.
Als u op basis van uw werkelijk rendement minder belasting zou moeten betalen dan op basis van de forfaitaire regeling, dan heeft u recht op compensatie van het te veel betaalde bedrag aan belasting. Om voor compensatie in aanmerking te komen, moet u uw werkelijke rendement aantonen. De belastingdienst heeft een formulier waarmee u uw werkelijke rendement kunt aantonen. Voor de belastingaangifte 2025 is dit formulier opgenomen in het (online) aangifteformulier.
Verhuurde woning te hoog gewaardeerd in aangifte
Vergeet niet om bij het invullen van uw aangifte te bekijken of u uw verhuurde woning mag waarderen tegen een lager bedrag dan de WOZ-waarde.
Door u verhuurde woningen moet u in uw aangifte in principe opnemen tegen de WOZ-waarde. De wet kent daarop een uitzondering. Als u minder dan 5 % van de WOZ-waarde aan huur ontvangt, mag u de waarde van de verhuurde woning op een lager bedrag stellen. De vermindering van de WOZ-waarde ligt tussen de 5 en de 27 %. De vermindering is afhankelijk van de daadwerkelijk ontvangen huur. Deze regeling is vanaf 2026 niet van toepassing op verhuur binnen de familie of wanneer de huur veel lager is dan gebruikelijk, bijvoorbeeld door verhuur aan uw eigen BV. De regeling is ook niet van toepassing op woningen zonder een vast huurcontract.
Geef uw aandeel in het onderhoudsfonds van de vereniging van eigenaren op
Als u in een appartement woont dat uw eigendom is, bent u lid van de vereniging van eigenaren. U betaalt dan periodiek een bedrag aan de vereniging ten behoeve van algemene kosten en onderhoud. U heeft een aandeel in het vermogen van de vereniging. U moet uw aandeel in dit vermogen aangeven in box 3. Dit vermogen geeft u aan als spaartegoed en niet zoals in het verleden als overige bezitting. Dit is voor u voordelig omdat spaartegoeden geacht worden minder rendement te geven dan overige bezittingen.
3. Verzamel alle benodigde gegevens
Heeft u alle gegevens bij de hand? Zoals uw Financieel Jaaroverzicht, uw jaaropgaaf van uw werkgever of pensioenuitvoerder en de WOZ-waarde van uw woning?
Let op dat u de overzichten verzamelt met de juiste peildatum. Gebruik bijvoorbeeld de WOZ-waarde van het voorgaande jaar voor uw belastingaangifte. Als u aangifte doet voor 2025, neem dan de WOZ-beschikking met peildatum 1 januari 2024.
4. Geef de wijziging van een belangrijke verandering door
Heeft u te maken gehad met een belangrijke wijziging in uw persoonlijke situatie? In onderstaande situaties gelden namelijk bijzondere fiscale regels. Daardoor wordt het complex en maken belastingbetalers fouten:
- Een (eerste) woning gekocht of u verhuisd;
- Uw woning tijdelijk verhuurd;
- Een vakantiehuis gekocht;
- Samen gaan wonen;
- U bent in 2025 gescheiden en u heeft een koopwoning en/of vraagt zich af of u samen of apart aangifte moet doen;
- Geld geleend aan uw kinderen;
- Een grote schenking gedaan of ontvangen;
- U had in 2025 een veel hoger of juist een veel lager belastbaar inkomen in box 1 dan in voorgaande jaren;
- Te maken gehad met een overlijden;
- In 2025 met pensioen gegaan of gaat in 2026 met pensioen.
5. Controleer de vooringevulde aangifte goed en vul aan waar nodig
De gegevens die de Belastingdienst al in uw belastingaangifte heeft ingevuld, moet u goed controleren. En zo nodig verbeteren en/of aanvullen. Vraag waar nodig deskundige hulp aan een fiscalist.
Heeft u uw aangifte inkomstenbelasting ingediend bij de Belastingdienst, maar u wilt daarin nog iets veranderen? Bijvoorbeeld een fout verbeteren of gegevens aanvullen? U kunt dat doen door online de belastingaangifte te wijzigen. Ook als u de belastingaangifte met de app heeft gedaan. U kunt uw aangifte meestal wijzigen tot 5 jaar na het belastingjaar.
In principe zou u nog in 2026 uw aangifte inkomstenbelasting over het belastingjaar 2021 kunnen aanpassen.
Let op: voor een andere verdeling van gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten tussen u en uw fiscaal partner geldt een veel kortere termijn. Dat moet u namelijk binnen 6 weken na de datum van uw definitieve belastingaanslag doen als dat wenselijk is.
6. Denk aan aangifte schenkbelasting
Veel van onze klanten schenken aan hun kinderen, kleinkinderen, andere familieleden of goede vrienden. Maar hoe zit het met de schenkbelasting? Wie moet er bijvoorbeeld aangifte doen, waarover en wanneer?
7. Verwerk de familielening in de aangifte
Geldleningen (onderhandse leningen) aan familieleden of vrienden komen veel voor. Een voorbeeld van een onderhandse lening is de situatie waarin een kind een auto wil kopen, maar daarvoor geen geld heeft. De ouder kan het geld aan het kind lenen, met de bedoeling het na een aantal jaar terugbetaald te krijgen. Op deze manier kan de ouder het kind al laten profiteren van zijn of haar vermogen. Er ontstaat een geldlening en ouders en kind maken afspraken over bijvoorbeeld het terugbetalen en de rente. Deze afspraken hoeven niet op papier te worden vastgelegd, maar het is verstandig dat wel te doen. Het verkleint de kans op discussie over wat de afspraken precies inhouden en zo wordt mogelijke wrijving met andere familieleden voorkomen. Het kan natuurlijk mooi zijn om elkaar op die manier te helpen, maar waarmee moet u rekening houden?
8. Verwerk cryptovaluta in uw aangifte
De cryptovaluta zijn door de belastingdienst niet vooringevuld op uw aangifte. U moet deze zelf toevoegen. De fiscale behandeling van cryptovaluta verschilt per situatie. In veel gevallen zult u te maken hebben met box 3 van de inkomstenbelasting. Dit speelt als u de cryptomunten als privépersoon houdt als belegging.
Cryptovaluta die u in privé houdt, behoren in principe tot box 3 van de inkomstenbelasting. In box 3 betaalt u belasting over inkomsten uit vermogen, als uw vermogen op 1 januari 2025 hoger was dan € 57.684 per persoon (€ 115.368 voor fiscaal partners). U geeft de cryptovaluta aan in uw aangifte inkomstenbelasting voor de marktwaarde op 1 januari om 0:00 van het belastingjaar. Voor de aangifte inkomstenbelasting 2025 kijkt u dus naar de waarde op 1 januari 2025 om 0:00 uur. U gebruikt hierbij de koers van het gebruikte omwisselplatform.
1. Profiteer van alle aftrekposten en heffingskortingen
Misschien kunt u bij uw belastingaangifte gebruikmaken van aftrekposten zodat u minder inkomstenbelasting betaalt. Ook kunt u recht hebben op een of meer heffingskortingen. U krijgt dan een korting op de berekende belasting.
Bij aftrekposten kunt u denken aan:
Hypotheekrenteaftrek of de aankoopkosten van uw woning
- Hypotheekrenteaftrek en meer belastingvoordeel
- Trek hypotheekrente niet zomaar bij hoogste inkomen af
Niet-vergoede zorgkosten
Aantoonbare giften
Het is verstandig een lijstje te maken van giften die u aan erkende goede doelen heeft gedaan. Die zijn namelijk onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar.
Goed om te weten: studiekosten en andere uitgaven voor school zijn sinds 1 januari 2022 niet meer aftrekbaar in uw aangifte inkomstenbelasting.
2. Zorg dat u uw inkomen in box 3 goed invult
In box 3 betaalt u vermogensbelasting over het deel van uw vermogen boven het heffingsvrij vermogen van € 57.684 of het dubbele bedrag van € 115.368 voor fiscaal partners. Voorlopig vindt deze belastingheffing nog plaats op basis van forfaitaire – voor iedereen gelijk veronderstelde – rendementspercentages over uw vermogen.
Als u op basis van uw werkelijk rendement minder belasting zou moeten betalen dan op basis van de forfaitaire regeling, dan heeft u recht op compensatie van het te veel betaalde bedrag aan belasting. Om voor compensatie in aanmerking te komen, moet u uw werkelijke rendement aantonen. De belastingdienst heeft een formulier waarmee u uw werkelijke rendement kunt aantonen. Voor de belastingaangifte 2025 is dit formulier opgenomen in het (online) aangifteformulier.
Verhuurde woning te hoog gewaardeerd in aangifte
Vergeet niet om bij het invullen van uw aangifte te bekijken of u uw verhuurde woning mag waarderen tegen een lager bedrag dan de WOZ-waarde.
Door u verhuurde woningen moet u in uw aangifte in principe opnemen tegen de WOZ-waarde. De wet kent daarop een uitzondering. Als u minder dan 5 % van de WOZ-waarde aan huur ontvangt, mag u de waarde van de verhuurde woning op een lager bedrag stellen. De vermindering van de WOZ-waarde ligt tussen de 5 en de 27 %. De vermindering is afhankelijk van de daadwerkelijk ontvangen huur. Deze regeling is vanaf 2026 niet van toepassing op verhuur binnen de familie of wanneer de huur veel lager is dan gebruikelijk, bijvoorbeeld door verhuur aan uw eigen BV. De regeling is ook niet van toepassing op woningen zonder een vast huurcontract.
Geef uw aandeel in het onderhoudsfonds van de vereniging van eigenaren op
Als u in een appartement woont dat uw eigendom is, bent u lid van de vereniging van eigenaren. U betaalt dan periodiek een bedrag aan de vereniging ten behoeve van algemene kosten en onderhoud. U heeft een aandeel in het vermogen van de vereniging. U moet uw aandeel in dit vermogen aangeven in box 3. Dit vermogen geeft u aan als spaartegoed en niet zoals in het verleden als overige bezitting. Dit is voor u voordelig omdat spaartegoeden geacht worden minder rendement te geven dan overige bezittingen.
3. Verzamel alle benodigde gegevens
Heeft u alle gegevens bij de hand? Zoals uw Financieel Jaaroverzicht, uw jaaropgaaf van uw werkgever of pensioenuitvoerder en de WOZ-waarde van uw woning?
Let op dat u de overzichten verzamelt met de juiste peildatum. Gebruik bijvoorbeeld de WOZ-waarde van het voorgaande jaar voor uw belastingaangifte. Als u aangifte doet voor 2025, neem dan de WOZ-beschikking met peildatum 1 januari 2024.
4. Geef de wijziging van een belangrijke verandering door
Heeft u te maken gehad met een belangrijke wijziging in uw persoonlijke situatie? In onderstaande situaties gelden namelijk bijzondere fiscale regels. Daardoor wordt het complex en maken belastingbetalers fouten:
- Een (eerste) woning gekocht of u verhuisd;
- Uw woning tijdelijk verhuurd;
- Een vakantiehuis gekocht;
- Samen gaan wonen;
- U bent in 2025 gescheiden en u heeft een koopwoning en/of vraagt zich af of u samen of apart aangifte moet doen;
- Geld geleend aan uw kinderen;
- Een grote schenking gedaan of ontvangen;
- U had in 2025 een veel hoger of juist een veel lager belastbaar inkomen in box 1 dan in voorgaande jaren;
- Te maken gehad met een overlijden;
- In 2025 met pensioen gegaan of gaat in 2026 met pensioen.
5. Controleer de vooringevulde aangifte goed en vul aan waar nodig
De gegevens die de Belastingdienst al in uw belastingaangifte heeft ingevuld, moet u goed controleren. En zo nodig verbeteren en/of aanvullen. Vraag waar nodig deskundige hulp aan een fiscalist.
Heeft u uw aangifte inkomstenbelasting ingediend bij de Belastingdienst, maar u wilt daarin nog iets veranderen? Bijvoorbeeld een fout verbeteren of gegevens aanvullen? U kunt dat doen door online de belastingaangifte te wijzigen. Ook als u de belastingaangifte met de app heeft gedaan. U kunt uw aangifte meestal wijzigen tot 5 jaar na het belastingjaar.
In principe zou u nog in 2026 uw aangifte inkomstenbelasting over het belastingjaar 2021 kunnen aanpassen.
Let op: voor een andere verdeling van gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten tussen u en uw fiscaal partner geldt een veel kortere termijn. Dat moet u namelijk binnen 6 weken na de datum van uw definitieve belastingaanslag doen als dat wenselijk is.
6. Denk aan aangifte schenkbelasting
Veel van onze klanten schenken aan hun kinderen, kleinkinderen, andere familieleden of goede vrienden. Maar hoe zit het met de schenkbelasting? Wie moet er bijvoorbeeld aangifte doen, waarover en wanneer?
7. Verwerk de familielening in de aangifte
Geldleningen (onderhandse leningen) aan familieleden of vrienden komen veel voor. Een voorbeeld van een onderhandse lening is de situatie waarin een kind een auto wil kopen, maar daarvoor geen geld heeft. De ouder kan het geld aan het kind lenen, met de bedoeling het na een aantal jaar terugbetaald te krijgen. Op deze manier kan de ouder het kind al laten profiteren van zijn of haar vermogen. Er ontstaat een geldlening en ouders en kind maken afspraken over bijvoorbeeld het terugbetalen en de rente. Deze afspraken hoeven niet op papier te worden vastgelegd, maar het is verstandig dat wel te doen. Het verkleint de kans op discussie over wat de afspraken precies inhouden en zo wordt mogelijke wrijving met andere familieleden voorkomen. Het kan natuurlijk mooi zijn om elkaar op die manier te helpen, maar waarmee moet u rekening houden?
8. Verwerk cryptovaluta in uw aangifte
De cryptovaluta zijn door de belastingdienst niet vooringevuld op uw aangifte. U moet deze zelf toevoegen. De fiscale behandeling van cryptovaluta verschilt per situatie. In veel gevallen zult u te maken hebben met box 3 van de inkomstenbelasting. Dit speelt als u de cryptomunten als privépersoon houdt als belegging.
Cryptovaluta die u in privé houdt, behoren in principe tot box 3 van de inkomstenbelasting. In box 3 betaalt u belasting over inkomsten uit vermogen, als uw vermogen op 1 januari 2025 hoger was dan € 57.684 per persoon (€ 115.368 voor fiscaal partners). U geeft de cryptovaluta aan in uw aangifte inkomstenbelasting voor de marktwaarde op 1 januari om 0:00 van het belastingjaar. Voor de aangifte inkomstenbelasting 2025 kijkt u dus naar de waarde op 1 januari 2025 om 0:00 uur. U gebruikt hierbij de koers van het gebruikte omwisselplatform.
Podcast Belastingaangifte 2025: laat geen geld liggen
De belastingaangifte 2025 komt eraan. Laat geen geld liggen en laat u in 25 minuten bijpraten in deze podcast. Host Tjarko Denekamp bespreekt samen met experts Kees Adema en Marc Wes van ABN AMRO MeesPierson waar je op moet letten. Zij volgen de financiële ontwikkelingen op de voet en delen praktische tips. Van aftrekposten en zorgkosten tot box 3, crypto en vermogen in het buitenland: alles komt aan bod.
Belastingaangifte 2025
Het is tijd voor de belastingaangifte. Dit jaar gaat het om de aangifte inkomstenbelasting over het belastingjaar 2025. Waar moet u op letten? Onze experts lichten verschillende aspecten en situaties toe om u op weg te helpen.
Belastingaangifte in drie handige stappen
Uitgelicht voor u
Een tweede huis in het buitenland
Vraagt u zich af of u uw vakantiehuis in uw aangifte inkomstenbelasting moet vermelden? En maakt het uit of dat vakantiehuis in Nederland of in het buitenland staat?
Belasting betalen in box 3, hoe zit dat?
Als de totale waarde van deze bezittingen boven een bepaald bedrag uitkomt, het ‘heffingvrije vermogen’, moet u inkomstenbelasting in box 3 betalen.
Wanneer zijn uw zorgkosten aftrekbaar?
Heeft u veel uitgaven voor zorg en verpleging gedaan, die niet door uw zorgverzekeraar worden vergoed? Dan kunt u deze kosten vaak geheel of gedeeltelijk in uw aangifte inkomstenbelasting in aftrek brengen.
Financieel Jaaroverzicht
Uw Financieel Jaaroverzicht van 2025 staat voor u klaar en kunt u nu downloaden in Internet Bankieren of via de ABN AMRO app.
Veelgestelde vragen over uw belastingaangifte
De uitleg op deze pagina is een korte toelichting. U kunt hieraan geen rechten ontlenen. We geven geen advies over wat u moet doen bij uw belastingaangifte. Raadpleeg voor advies uw belastingadviseur of accountant.