Belastingaangifte 2024
8 veelgemaakte fouten
Van 1 maart tot 1 mei 2025 is het weer tijd voor uw belastingaangifte. Om u hiermee vooruit te helpen, hebben onze belastingexperts 8 veelgemaakte fouten voor u op een rij gezet.
Voorkom deze 8 veelgemaakte fouten
1. Niet van alle aftrekposten en heffingskortingen profiteren
Misschien kunt u bij uw belastingaangifte gebruikmaken van aftrekposten zodat u minder inkomstenbelasting betaalt. Ook kunt u recht hebben op een of meer heffingskortingen. U krijgt dan een korting op de berekende belasting.
Bij aftrekposten kunt u denken aan:
Hypotheekrenteaftrek of de aankoopkosten van uw woning
- Hypotheekrenteaftrek en meer belastingvoordeel
- Trek hypotheekrente niet klakkeloos bij hoogste inkomen af
Niet-vergoede zorgkosten
Aantoonbare giften
Het is verstandig een lijstje te maken van giften die u aan een erkende goede doelen heeft gedaan. Die zijn namelijk onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar.
Goed om te weten: studiekosten en andere uitgaven voor school zijn sinds 1 januari 2022 niet meer aftrekbaar in uw aangifte inkomstenbelasting.
2. Box 3-inkomen niet goed ingevuld
In box 3 betaalt u vermogensbelasting over het deel van uw vermogen boven het heffingsvrij vermogen van € 57.000 of het dubbele bedrag van € 114.000 voor fiscaal partners. Voorlopig vindt deze belastingheffing nog plaats op basis van forfaitaire – voor iedereen gelijk veronderstelde – rendementspercentages over uw vermogen.
Als u op basis van uw werkelijk rendement minder belasting zou moeten betalen dan op basis van de forfaitaire regeling, dan heeft u recht op compensatie van het te veel betaalde bedrag aan belasting. Om voor compensatie in aanmerking te komen, moet u uw werkelijke rendement aantonen. De belastingdienst ontwerpt momenteel een formulier waarmee u uw werkelijke rendement kunt aantonen. Naar verwachting zal dit formulier halverwege 2025 beschikbaar zijn. In uw aangifte moet u het forfaitair rendement aangeven. Er komt ook een formulier beschikbaar voor de jaren voor 2024.
Gaat u binnenkort uw belastingaangifte doen? Dan gaat de heffing in box 3 nu dus nog op de oude manier.
Verhuurde woning te hoog gewaardeerd in aangifte
Vergeet niet om bij het invullen van uw aangifte te bekijken of u uw verhuurde woning mag waarderen tegen een lager bedrag dan de WOZ-waarde./p>
Door u verhuurde woningen moet u in uw aangifte in principe opnemen tegen de WOZ-waarde. De wet kent daarop een uitzondering. Als u minder dan 5 % van de WOZ-waarde aan huur ontvangt, mag u de waarde van de verhuurde woning op een lager bedrag stellen. De vermindering van de WOZ-waarde ligt tussen de 5 en de 27 %. De vermindering is afhankelijk van de daadwerkelijk ontvangen huur. Deze regeling is niet van toepassing op verhuur binnen de familie of wanneer de huur veel lager is dan gebruikelijk, bijvoorbeeld door verhuur aan uw eigen BV. De regeling is ook niet van toepassing op woningen waarvan de looptijd van het huurcontract minder dan 2 jaar bedraagt
Vergeet uw aandeel in het onderhoudsfonds van de vereniging van eigenaren niet op te geven
Als u in een appartement woont dat uw eigendom is, bent u lid van de vereniging van eigenaren. U betaalt dan periodiek een bedrag aan de vereniging ten behoeve van algemene kosten en onderhoud. U heeft een aandeel in het vermogen van de vereniging. U moet uw aandeel in dit vermogen aangeven in Box 3. Dit vermogen geeft u aan als spaartegoed en niet zoals in het verleden als overige bezitting. Dit is voor u voordelig omdat spaartegoeden geacht worden minder rendement te geven dan overige bezittingen.
Vergeet uw crypto’s niet bij uw aangifte
Cryptovaluta vertegenwoordigen een waarde die u in uw aangifte moet meenemen onder de overige bezittingen. De cryptovaluta zijn door de belastingdienst niet vooringevuld op uw aangifte. U moet deze zelf toevoegen.
3. Niet alle nodige gegevens verzameld
Heeft u alle gegevens bij de hand? Zoals uw Financieel Jaaroverzicht, uw jaaropgaaf van uw werkgever of pensioenuitvoerder en de WOZ-waarde van uw woning?
Let op dat u de overzichten verzamelt met de juiste peildatum. Gebruik bijvoorbeeld de WOZ-waarde van het voorgaande jaar voor uw belastingaangifte. Als u aangifte doet voor 2024, neem dan de WOZ-beschikking met peildatum 1 januari 2023.
4. Wijziging van een belangrijke verandering niet doorgegeven
Heeft u te maken gehad met een belangrijke wijziging in uw persoonlijke situatie? In onderstaande situaties gelden namelijk bijzondere fiscale regels. Daardoor wordt het complex en maken belastingbetalers fouten:
- Een (eerste) woning gekocht of u verhuisd;
- Uw woning tijdelijk verhuurd;
- Een vakantiehuis gekocht;
- Samen gaan wonen;
- U bent in 2024 gescheiden en u:
- heeft een koopwoning;
- vraagt zich af of u samen of apart aangifte moet doen; - Geld geleend aan uw kinderen;
- Een grote schenking gedaan of ontvangen;
- U had in 2024 een veel hoger of juist een veel lager belastbaar inkomen in box 1 dan in voorgaande jaren;
- Te maken gehad met een overlijden;
- In 2024 met pensioen gegaan of gaat in 2025 met pensioen.
5. Vooringevulde aangifte niet goed gecontroleerd of aangevuld
De gegevens die de Belastingdienst al in uw belastingaangifte heeft ingevuld, moet u goed controleren. En zo nodig verbeteren en/of aanvullen. Vraag waar nodig deskundige hulp aan een fiscalist.
Heeft u uw aangifte inkomstenbelasting ingediend bij de Belastingdienst, maar u wilt daarin nog iets veranderen? Bijvoorbeeld een fout verbeteren of gegevens aanvullen? U kunt dat doen door online de belastingaangifte te wijzigen. Ook als u de belastingaangifte met de app heeft gedaan. U kunt uw aangifte meestal wijzigen tot 5 jaar na het belastingjaar.
In principe zou u nog in 2025 uw aangifte inkomstenbelasting over het belastingjaar 2020 kunnen aanpassen.
Let op: voor een andere verdeling van gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten tussen u en uw fiscaal partner geldt een veel kortere termijn. Dat moet u namelijk binnen 6 weken na de datum van uw definitieve belastingaanslag doen als dat wenselijk is.
6. Vergeten aangifte schenkbelasting te doen
Veel van onze klanten schenken aan hun kinderen, kleinkinderen, andere familieleden of goede vrienden. Maar hoe zit het met de schenkbelasting? Wie moet er bijvoorbeeld aangifte doen, waarover en wanneer?
7. Familielening niet in de aangifte verwerkt
Geldleningen (onderhandse leningen) aan familieleden of vrienden komen veel voor. Een voorbeeld van een onderhandse lening is de situatie waarin een kind een auto wil kopen, maar daarvoor geen geld heeft. De ouder kan het kind het geld ter beschikking stellen, met de bedoeling het na een aantal jaar terugbetaald te krijgen. Op deze manier kan de ouder het kind al laten profiteren van zijn of haar vermogen. Er ontstaat een geldlening en ouders en kind maken afspraken over bijvoorbeeld het terugbetalen en de rente. Deze afspraken hoeven niet op papier te worden vastgelegd, maar het is verstandig dat wel te doen. Het verkleint de kans op discussie over wat de afspraken precies inhouden en zo wordt mogelijke wrijving met andere familieleden voorkomen. Het kan natuurlijk mooi zijn om elkaar op die manier te helpen, maar waarmee moet u rekening houden?
8. Sterk wisselende inkomens? Vergeet dan niet te middelen
Heeft u sterk wisselende inkomens in box 1 over een aantal jaren? Als het hoogste toepasselijke tarief in deze box niet ieder jaar hetzelfde is, kan het raadzaam zijn om middeling aan te vragen bij de Belastingdienst. De inkomens over 3 aaneengesloten hele kalenderjaren worden dan gemiddeld. Het gevolg daarvan kan zijn dat u een bedrag aan inkomstenbelasting terugkrijgt. Per 1 januari 2023 is de middelingsregeling vervallen, de laatste periode waarover u kunt middelen is 2022, 2023 en 2024. Let u erop dat voor middeling voorwaarden gelden. Zo geldt er in ieder geval een drempel van € 545. Dat betekent dat de Belastingdienst alleen belasting teruggeeft voor zover die meer bedraagt dan dit bedrag.
1. Niet van alle aftrekposten en heffingskortingen profiteren
Misschien kunt u bij uw belastingaangifte gebruikmaken van aftrekposten zodat u minder inkomstenbelasting betaalt. Ook kunt u recht hebben op een of meer heffingskortingen. U krijgt dan een korting op de berekende belasting.
Bij aftrekposten kunt u denken aan:
Hypotheekrenteaftrek of de aankoopkosten van uw woning
- Hypotheekrenteaftrek en meer belastingvoordeel
- Trek hypotheekrente niet klakkeloos bij hoogste inkomen af
Niet-vergoede zorgkosten
Aantoonbare giften
Het is verstandig een lijstje te maken van giften die u aan een erkende goede doelen heeft gedaan. Die zijn namelijk onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar.
Goed om te weten: studiekosten en andere uitgaven voor school zijn sinds 1 januari 2022 niet meer aftrekbaar in uw aangifte inkomstenbelasting.
2. Box 3-inkomen niet goed ingevuld
In box 3 betaalt u vermogensbelasting over het deel van uw vermogen boven het heffingsvrij vermogen van € 57.000 of het dubbele bedrag van € 114.000 voor fiscaal partners. Voorlopig vindt deze belastingheffing nog plaats op basis van forfaitaire – voor iedereen gelijk veronderstelde – rendementspercentages over uw vermogen.
Als u op basis van uw werkelijk rendement minder belasting zou moeten betalen dan op basis van de forfaitaire regeling, dan heeft u recht op compensatie van het te veel betaalde bedrag aan belasting. Om voor compensatie in aanmerking te komen, moet u uw werkelijke rendement aantonen. De belastingdienst ontwerpt momenteel een formulier waarmee u uw werkelijke rendement kunt aantonen. Naar verwachting zal dit formulier halverwege 2025 beschikbaar zijn. In uw aangifte moet u het forfaitair rendement aangeven. Er komt ook een formulier beschikbaar voor de jaren voor 2024.
Gaat u binnenkort uw belastingaangifte doen? Dan gaat de heffing in box 3 nu dus nog op de oude manier.
Verhuurde woning te hoog gewaardeerd in aangifte
Vergeet niet om bij het invullen van uw aangifte te bekijken of u uw verhuurde woning mag waarderen tegen een lager bedrag dan de WOZ-waarde./p>
Door u verhuurde woningen moet u in uw aangifte in principe opnemen tegen de WOZ-waarde. De wet kent daarop een uitzondering. Als u minder dan 5 % van de WOZ-waarde aan huur ontvangt, mag u de waarde van de verhuurde woning op een lager bedrag stellen. De vermindering van de WOZ-waarde ligt tussen de 5 en de 27 %. De vermindering is afhankelijk van de daadwerkelijk ontvangen huur. Deze regeling is niet van toepassing op verhuur binnen de familie of wanneer de huur veel lager is dan gebruikelijk, bijvoorbeeld door verhuur aan uw eigen BV. De regeling is ook niet van toepassing op woningen waarvan de looptijd van het huurcontract minder dan 2 jaar bedraagt
Vergeet uw aandeel in het onderhoudsfonds van de vereniging van eigenaren niet op te geven
Als u in een appartement woont dat uw eigendom is, bent u lid van de vereniging van eigenaren. U betaalt dan periodiek een bedrag aan de vereniging ten behoeve van algemene kosten en onderhoud. U heeft een aandeel in het vermogen van de vereniging. U moet uw aandeel in dit vermogen aangeven in Box 3. Dit vermogen geeft u aan als spaartegoed en niet zoals in het verleden als overige bezitting. Dit is voor u voordelig omdat spaartegoeden geacht worden minder rendement te geven dan overige bezittingen.
Vergeet uw crypto’s niet bij uw aangifte
Cryptovaluta vertegenwoordigen een waarde die u in uw aangifte moet meenemen onder de overige bezittingen. De cryptovaluta zijn door de belastingdienst niet vooringevuld op uw aangifte. U moet deze zelf toevoegen.
3. Niet alle nodige gegevens verzameld
Heeft u alle gegevens bij de hand? Zoals uw Financieel Jaaroverzicht, uw jaaropgaaf van uw werkgever of pensioenuitvoerder en de WOZ-waarde van uw woning?
Let op dat u de overzichten verzamelt met de juiste peildatum. Gebruik bijvoorbeeld de WOZ-waarde van het voorgaande jaar voor uw belastingaangifte. Als u aangifte doet voor 2024, neem dan de WOZ-beschikking met peildatum 1 januari 2023.
4. Wijziging van een belangrijke verandering niet doorgegeven
Heeft u te maken gehad met een belangrijke wijziging in uw persoonlijke situatie? In onderstaande situaties gelden namelijk bijzondere fiscale regels. Daardoor wordt het complex en maken belastingbetalers fouten:
- Een (eerste) woning gekocht of u verhuisd;
- Uw woning tijdelijk verhuurd;
- Een vakantiehuis gekocht;
- Samen gaan wonen;
- U bent in 2024 gescheiden en u:
- heeft een koopwoning;
- vraagt zich af of u samen of apart aangifte moet doen; - Geld geleend aan uw kinderen;
- Een grote schenking gedaan of ontvangen;
- U had in 2024 een veel hoger of juist een veel lager belastbaar inkomen in box 1 dan in voorgaande jaren;
- Te maken gehad met een overlijden;
- In 2024 met pensioen gegaan of gaat in 2025 met pensioen.
5. Vooringevulde aangifte niet goed gecontroleerd of aangevuld
De gegevens die de Belastingdienst al in uw belastingaangifte heeft ingevuld, moet u goed controleren. En zo nodig verbeteren en/of aanvullen. Vraag waar nodig deskundige hulp aan een fiscalist.
Heeft u uw aangifte inkomstenbelasting ingediend bij de Belastingdienst, maar u wilt daarin nog iets veranderen? Bijvoorbeeld een fout verbeteren of gegevens aanvullen? U kunt dat doen door online de belastingaangifte te wijzigen. Ook als u de belastingaangifte met de app heeft gedaan. U kunt uw aangifte meestal wijzigen tot 5 jaar na het belastingjaar.
In principe zou u nog in 2025 uw aangifte inkomstenbelasting over het belastingjaar 2020 kunnen aanpassen.
Let op: voor een andere verdeling van gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten tussen u en uw fiscaal partner geldt een veel kortere termijn. Dat moet u namelijk binnen 6 weken na de datum van uw definitieve belastingaanslag doen als dat wenselijk is.
6. Vergeten aangifte schenkbelasting te doen
Veel van onze klanten schenken aan hun kinderen, kleinkinderen, andere familieleden of goede vrienden. Maar hoe zit het met de schenkbelasting? Wie moet er bijvoorbeeld aangifte doen, waarover en wanneer?
7. Familielening niet in de aangifte verwerkt
Geldleningen (onderhandse leningen) aan familieleden of vrienden komen veel voor. Een voorbeeld van een onderhandse lening is de situatie waarin een kind een auto wil kopen, maar daarvoor geen geld heeft. De ouder kan het kind het geld ter beschikking stellen, met de bedoeling het na een aantal jaar terugbetaald te krijgen. Op deze manier kan de ouder het kind al laten profiteren van zijn of haar vermogen. Er ontstaat een geldlening en ouders en kind maken afspraken over bijvoorbeeld het terugbetalen en de rente. Deze afspraken hoeven niet op papier te worden vastgelegd, maar het is verstandig dat wel te doen. Het verkleint de kans op discussie over wat de afspraken precies inhouden en zo wordt mogelijke wrijving met andere familieleden voorkomen. Het kan natuurlijk mooi zijn om elkaar op die manier te helpen, maar waarmee moet u rekening houden?
8. Sterk wisselende inkomens? Vergeet dan niet te middelen
Heeft u sterk wisselende inkomens in box 1 over een aantal jaren? Als het hoogste toepasselijke tarief in deze box niet ieder jaar hetzelfde is, kan het raadzaam zijn om middeling aan te vragen bij de Belastingdienst. De inkomens over 3 aaneengesloten hele kalenderjaren worden dan gemiddeld. Het gevolg daarvan kan zijn dat u een bedrag aan inkomstenbelasting terugkrijgt. Per 1 januari 2023 is de middelingsregeling vervallen, de laatste periode waarover u kunt middelen is 2022, 2023 en 2024. Let u erop dat voor middeling voorwaarden gelden. Zo geldt er in ieder geval een drempel van € 545. Dat betekent dat de Belastingdienst alleen belasting teruggeeft voor zover die meer bedraagt dan dit bedrag.
Meer weten? Onze specialisten vertellen
Zorgkosten aftrekken bij de belastingaangifte?
Heeft u afgelopen jaar hoge zorgkosten gehad? Een deel van de kosten kunt u misschien terugkrijgen van de Belastingdienst.
Werkelijk rendement box 3
Heeft u spaargeld of beleggingen? Dan ben u misschien bekend met box 3 van de inkomstenbelasting. Marc Wes vertelt u er meer over.
Schenken aan uw dierbaren
Misschien denkt u erover na om uw dierbaren te helpen door een schenking aan ze te doen. Dan is het verstandig om eerst even stil te staan bij een aantal zaken.
Belastingaangifte 2024
Het is tijd voor de belastingaangifte. Dit jaar gaat het om de aangifte inkomstenbelasting over het belastingjaar 2024. Waar moet u op letten? Onze experts lichten verschillende aspecten en situaties toe om u op weg te helpen.
Belastingaangifte in drie handige stappen
Uitgelicht voor u
Een tweede huis in het buitenland
Vraagt u zich af of u uw vakantiehuis in uw aangifte inkomstenbelasting moet vermelden? En maakt het uit of dat vakantiehuis in Nederland of in het buitenland staat?
Belasting betalen in box 3, hoe zit dat?
Als de totale waarde van deze bezittingen boven een bepaald bedrag uitkomt, het ‘heffingvrije vermogen’, moet u inkomstenbelasting in box 3 betalen.
Wanneer zijn uw zorgkosten aftrekbaar?
Heeft u veel uitgaven voor zorg en verpleging gedaan, die niet door uw zorgverzekeraar worden vergoed? Dan kunt u deze kosten vaak geheel of gedeeltelijk in uw aangifte inkomstenbelasting in aftrek brengen.
Financieel Jaaroverzicht
Uw Financieel Jaaroverzicht van 2024 staat voor u klaar en kunt u nu downloaden in Internet Bankieren of via de ABN AMRO app.
Veelgestelde vragen over uw belastingaangifte
Hoe voorkom ik dat ik naast belasting ook rente moet betalen?
Wist u dat veel belastingbetalers naar verwachting vóór 1 mei 2025 hun aangifte inkomstenbelasting indienen bij de Belastingdienst? Vooral als zij nog (veel) inkomstenbelasting moeten betalen over 2024. Zij willen daarmee voorkomen dat zij, naast het bedrag van de inkomstenbelasting, hierover 7,5% belastingrente moeten betalen aan de Belastingdienst.
Een alternatief is om zo snel mogelijk een voorlopige aanslag inkomstenbelasting aan te vragen bij de Belastingdienst voor het nog te betalen bedrag. Als de belastingaanslag over 2024 een datum heeft die na juni 2025 ligt, moet u ook belastingrente betalen.
Veel gegevens staan al in de aangifte, moet ik daar nog iets mee doen?
De Belastingdienst heeft al veel gegevens voor u ingevuld in uw aangifte inkomstenbelasting over 2024. Het is belangrijk dat u deze gegevens goed controleert. Eventuele aanvullingen en verbeteringen kunt u doorgeven aan de Belastingdienst door online een nieuwe belastingaangifte in te dienen.
Krijg ik korting als ik snel mijn belasting betaal?
U kunt in bepaalde gevallen een betalingskorting van de Belastingdienst krijgen als u in één keer het hele bedrag van de verschuldigde inkomstenbelasting betaalt vóór de eerste betaaldatum. Maar let op: in 2025 gaat het om een voorlopige aanslag inkomstenbelasting over 2025 die u in termijnen mag betalen. En bijvoorbeeld niet om de aanslag inkomstenbelasting over 2024 die u na indiening van de belastingaangifte over dat jaar ontvangt.
Hoe kan ik checken of ik een nep-bericht van de Belastingdienst heb ontvangen?
Fraudeurs sturen regelmatig brieven of berichten via WhatsApp, sms, of e-mail uit naam van de Belastingdienst. Het lijkt dan of de afzender de Belastingdienst is, maar dat is het niet altijd.
Twijfelt u of een bericht van de Belastingdienst is?
- Log in op de site van de Belastingdienst: Mijn Belastingdienst.
- Staat het bericht ook op de site? Dan weet u zeker dat de Belastingdienst het heeft verstuurd.
- Wilt u geld overmaken naar de Belastingdienst? Controleer altijd het bankrekeningnummer op deze lijst.
- De Belastingdienst vraagt u nooit per e-mail, WhatsApp of sms om via een link uw persoonlijke gegevens te delen of om geld over te maken.
Zorg dat u de 5 veiligheidsregels kent. Op deze pagina leest u meer over veilig bankieren.
De uitleg op deze pagina is een korte toelichting. U kunt hieraan geen rechten ontlenen. We geven geen advies over wat u moet doen bij uw belastingaangifte. Raadpleeg voor advies uw belastingadviseur of accountant.