Van 1 maart tot 1 mei 2025 is het weer tijd voor uw belastingaangifte. Om u hiermee vooruit te helpen, hebben onze belastingexperts 8 veelgemaakte fouten voor u op een rij gezet.
Misschien kunt u bij uw belastingaangifte gebruikmaken van aftrekposten zodat u minder inkomstenbelasting betaalt. Ook kunt u recht hebben op een of meer heffingskortingen. U krijgt dan een korting op de berekende belasting.
Bij aftrekposten kunt u denken aan:
Hypotheekrenteaftrek of de aankoopkosten van uw woning
Niet-vergoede zorgkosten
Aantoonbare giften
Het is verstandig een lijstje te maken van giften die u aan een erkende goede doelen heeft gedaan. Die zijn namelijk onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar.
Goed om te weten: studiekosten en andere uitgaven voor school zijn sinds 1 januari 2022 niet meer aftrekbaar in uw aangifte inkomstenbelasting.
In box 3 betaalt u vermogensbelasting over het deel van uw vermogen boven het heffingsvrij vermogen van € 57.000 of het dubbele bedrag van € 114.000 voor fiscaal partners. Voorlopig vindt deze belastingheffing nog plaats op basis van forfaitaire – voor iedereen gelijk veronderstelde – rendementspercentages over uw vermogen.
Als u op basis van uw werkelijk rendement minder belasting zou moeten betalen dan op basis van de forfaitaire regeling, dan heeft u recht op compensatie van het te veel betaalde bedrag aan belasting. Om voor compensatie in aanmerking te komen, moet u uw werkelijke rendement aantonen. De belastingdienst ontwerpt momenteel een formulier waarmee u uw werkelijke rendement kunt aantonen. Naar verwachting zal dit formulier halverwege 2025 beschikbaar zijn. In uw aangifte moet u het forfaitair rendement aangeven. Er komt ook een formulier beschikbaar voor de jaren voor 2024.
Gaat u binnenkort uw belastingaangifte doen? Dan gaat de heffing in box 3 nu dus nog op de oude manier.
Vergeet niet om bij het invullen van uw aangifte te bekijken of u uw verhuurde woning mag waarderen tegen een lager bedrag dan de WOZ-waarde./p>
Door u verhuurde woningen moet u in uw aangifte in principe opnemen tegen de WOZ-waarde. De wet kent daarop een uitzondering. Als u minder dan 5 % van de WOZ-waarde aan huur ontvangt, mag u de waarde van de verhuurde woning op een lager bedrag stellen. De vermindering van de WOZ-waarde ligt tussen de 5 en de 27 %. De vermindering is afhankelijk van de daadwerkelijk ontvangen huur. Deze regeling is niet van toepassing op verhuur binnen de familie of wanneer de huur veel lager is dan gebruikelijk, bijvoorbeeld door verhuur aan uw eigen BV. De regeling is ook niet van toepassing op woningen waarvan de looptijd van het huurcontract minder dan 2 jaar bedraagt
Als u in een appartement woont dat uw eigendom is, bent u lid van de vereniging van eigenaren. U betaalt dan periodiek een bedrag aan de vereniging ten behoeve van algemene kosten en onderhoud. U heeft een aandeel in het vermogen van de vereniging. U moet uw aandeel in dit vermogen aangeven in Box 3. Dit vermogen geeft u aan als spaartegoed en niet zoals in het verleden als overige bezitting. Dit is voor u voordelig omdat spaartegoeden geacht worden minder rendement te geven dan overige bezittingen.
Cryptovaluta vertegenwoordigen een waarde die u in uw aangifte moet meenemen onder de overige bezittingen. De cryptovaluta zijn door de belastingdienst niet vooringevuld op uw aangifte. U moet deze zelf toevoegen.
Heeft u alle gegevens bij de hand? Zoals uw Financieel Jaaroverzicht, uw jaaropgaaf van uw werkgever of pensioenuitvoerder en de WOZ-waarde van uw woning?
Let op dat u de overzichten verzamelt met de juiste peildatum. Gebruik bijvoorbeeld de WOZ-waarde van het voorgaande jaar voor uw belastingaangifte. Als u aangifte doet voor 2024, neem dan de WOZ-beschikking met peildatum 1 januari 2023.
Heeft u te maken gehad met een belangrijke wijziging in uw persoonlijke situatie? In onderstaande situaties gelden namelijk bijzondere fiscale regels. Daardoor wordt het complex en maken belastingbetalers fouten:
De gegevens die de Belastingdienst al in uw belastingaangifte heeft ingevuld, moet u goed controleren. En zo nodig verbeteren en/of aanvullen. Vraag waar nodig deskundige hulp aan een fiscalist.
Heeft u uw aangifte inkomstenbelasting ingediend bij de Belastingdienst, maar u wilt daarin nog iets veranderen? Bijvoorbeeld een fout verbeteren of gegevens aanvullen? U kunt dat doen door online de belastingaangifte te wijzigen. Ook als u de belastingaangifte met de app heeft gedaan. U kunt uw aangifte meestal wijzigen tot 5 jaar na het belastingjaar.
In principe zou u nog in 2025 uw aangifte inkomstenbelasting over het belastingjaar 2020 kunnen aanpassen.
Let op: voor een andere verdeling van gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten tussen u en uw fiscaal partner geldt een veel kortere termijn. Dat moet u namelijk binnen 6 weken na de datum van uw definitieve belastingaanslag doen als dat wenselijk is.
Veel van onze klanten schenken aan hun kinderen, kleinkinderen, andere familieleden of goede vrienden. Maar hoe zit het met de schenkbelasting? Wie moet er bijvoorbeeld aangifte doen, waarover en wanneer?
Geldleningen (onderhandse leningen) aan familieleden of vrienden komen veel voor. Een voorbeeld van een onderhandse lening is de situatie waarin een kind een auto wil kopen, maar daarvoor geen geld heeft. De ouder kan het kind het geld ter beschikking stellen, met de bedoeling het na een aantal jaar terugbetaald te krijgen. Op deze manier kan de ouder het kind al laten profiteren van zijn of haar vermogen. Er ontstaat een geldlening en ouders en kind maken afspraken over bijvoorbeeld het terugbetalen en de rente. Deze afspraken hoeven niet op papier te worden vastgelegd, maar het is verstandig dat wel te doen. Het verkleint de kans op discussie over wat de afspraken precies inhouden en zo wordt mogelijke wrijving met andere familieleden voorkomen. Het kan natuurlijk mooi zijn om elkaar op die manier te helpen, maar waarmee moet u rekening houden?
Heeft u sterk wisselende inkomens in box 1 over een aantal jaren? Als het hoogste toepasselijke tarief in deze box niet ieder jaar hetzelfde is, kan het raadzaam zijn om middeling aan te vragen bij de Belastingdienst. De inkomens over 3 aaneengesloten hele kalenderjaren worden dan gemiddeld. Het gevolg daarvan kan zijn dat u een bedrag aan inkomstenbelasting terugkrijgt. Per 1 januari 2023 is de middelingsregeling vervallen, de laatste periode waarover u kunt middelen is 2022, 2023 en 2024. Let u erop dat voor middeling voorwaarden gelden. Zo geldt er in ieder geval een drempel van € 545. Dat betekent dat de Belastingdienst alleen belasting teruggeeft voor zover die meer bedraagt dan dit bedrag.
Heeft u afgelopen jaar hoge zorgkosten gehad? Een deel van de kosten kunt u misschien terugkrijgen van de Belastingdienst.
Heeft u spaargeld of beleggingen? Dan ben u misschien bekend met box 3 van de inkomstenbelasting. Marc Wes vertelt u er meer over.
Misschien denkt u erover na om uw dierbaren te helpen door een schenking aan ze te doen. Dan is het verstandig om eerst even stil te staan bij een aantal zaken.
Vraagt u zich af of u uw vakantiehuis in uw aangifte inkomstenbelasting moet vermelden? En maakt het uit of dat vakantiehuis in Nederland of in het buitenland staat?
Als de totale waarde van deze bezittingen boven een bepaald bedrag uitkomt, het ‘heffingvrije vermogen’, moet u inkomstenbelasting in box 3 betalen.
Heeft u veel uitgaven voor zorg en verpleging gedaan, die niet door uw zorgverzekeraar worden vergoed? Dan kunt u deze kosten vaak geheel of gedeeltelijk in uw aangifte inkomstenbelasting in aftrek brengen.
De uitleg op deze pagina is een korte toelichting. U kunt hieraan geen rechten ontlenen. We geven geen advies over wat u moet doen bij uw belastingaangifte. Raadpleeg voor advies uw belastingadviseur of accountant.
