Check uw aangifte: niets vergeten?

De fiscale regels rondom de eigen woning kunnen ingewikkeld zijn. Tegenover de bijtelling van het eigenwoningforfait zijn de financieringsrente en -kosten voor het eigen huis vaak aftrekbaar in box 1 van de inkomstenbelasting. Deze aftrek geldt niet altijd. De leningsvorm van de geldlening is hierbij een belangrijke factor. Voor de (rente)kostenaftrek is dan een minimaal annuïtaire terugbetalingsverplichting aan de financier vereist. Er gelden meer voorwaarden voor deze aftrekpost in box 1. 

In bepaalde gevallen moet u voor de (rente)kostenaftrek zelf informatie geven over de woningfinanciering in uw belastingaangifte. Bijvoorbeeld als u heeft geleend voor uw huis bij familie of bij uw bv. Als u de lening heeft afgesloten bij een bank in Nederland, heeft de bank dat al voor u gedaan. Soms is de financieringsschuld voor het eigen huis een schuld in box 3, terwijl u het eigenwoningforfait voor dat huis in box 1 moet opvoeren.

Fiscale regels bij aankoop huis

• Het begrip ‘eigen woning’; 
• Welke kosten aftrekbaar zijn; 
• Hoe je het eigenwoningforfait berekent; en
• Informatie over de afbouw van aftrekbare kosten voor het eigen huis bij hogere inkomens. 

Hypotheekaftrek en meer belastingvoordeel

De gegevens die de Belastingdienst al in uw belastingaangifte heeft ingevuld, moet u goed controleren. En zo nodig verbeteren en/of aanvullen. Vraag waar nodig deskundige hulp aan een fiscalist. 

Heeft u uw aangifte inkomstenbelasting ingediend bij de Belastingdienst, maar u wilt daarin nog iets veranderen? Bijvoorbeeld een fout verbeteren of gegevens aanvullen? U kunt dat doen door online de belastingaangifte te wijzigen. Ook als u de belastingaangifte met de app heeft gedaan. U kunt uw aangifte meestal wijzigen tot 5 jaar na het belastingjaar. Dus in 2025 zou u in principe nog uw aangifte inkomstenbelasting over het belastingjaar 2020 kunnen aanpassen. 

Let op: voor een andere verdeling van gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten tussen u en uw fiscaal partner geldt een veel kortere termijn. Dat moet u namelijk binnen 6 weken na de datum van uw definitieve belastingaanslag doen als dat wenselijk is. U leest er meer over op de pagina's van de Belastingdienst: 'Fiscaal partnerschap - Wanneer ben ik fiscaal partner?' en 'Ik heb een foutje gemaakt in mijn aangifte, maar ik heb hem al verstuurd - wat nu?'.

Uw belastingaangifte voor de inkomstenbelasting over 2024 doet u tussen 1 maart en 1 mei 20245. U kunt eventueel uitstel vragen voor uw belastingaangifte. Het is belangrijk dat u op tijd een juiste belastingaangifte doet. U wilt immers niet te veel inkomstenbelasting betalen. 

Heeft u sterk wisselende inkomens in box 1 over een aantal jaren? Als het hoogste toepasselijke tarief in deze box niet ieder jaar hetzelfde is, kan het raadzaam zijn om middeling aan te vragen bij de Belastingdienst. De inkomens over 3 aaneengesloten – in principe – hele kalenderjaren worden dan gemiddeld. Het gevolg daarvan kan zijn dat u een bedrag aan inkomstenbelasting terugkrijgt. Per 1 januari 2023 is de middelingsregeling vervallen, de laatste periode waarover u kunt middelen is 2022, 2023 en 2024. Let u erop dat voor middeling voorwaarden gelden. Zo geldt er een drempel van € 545. Dat betekent dat de Belastingdienst alleen belasting teruggeeft voor zover die meer bedraagt dan dit bedrag.

Middelingsregeling bij sterk wisselende jaarinkomens

Ontvangt u één of meer toeslagen van de overheid waarvoor een inkomens- of vermogensgrens geldt? Dan kan het raadzaam zijn om deze nog eens na te kijken. Misschien geven de bedragen uit uw ingediende belastingaangifte over 2024 wel aanleiding om een verzoek in te dienen bij de overheid om de hoogte van deze toeslagen te laten aanpassen. Zo kunt u bijvoorbeeld voorkomen dat u te veel aan toeslag(en) ontvangt.

Toeslagen (site van de Belastingdienst)