Check uw aangifte: niets vergeten?

Veel belastingbetalers gaan ervan uit dat zij hun aangifte inkomstenbelasting goed hebben ingevuld. Maar de fiscale regels rondom de eigen woning zijn te ingewikkeld. Vooral bij bezitters van een huis gaat het nog weleens fout. 

De fiscale regels voor het eigen huis zijn behoorlijk complex. Tegenover de bijtelling van het eigenwoningforfait zijn de financieringsrente en -kosten voor het eigen huis vaak aftrekbaar, in box 1 van de inkomstenbelasting. Deze aftrek geldt niet altijd. Soms is de leningsvorm van de geldlening een belangrijke factor daarbij. Voor de (rente)kostenaftrek is dan een minimaal annuïtaire terugbetalingsverplichting aan de financier vereist. Er gelden meer voorwaarden voor deze aftrekpost in box 1. In bepaalde gevallen moet u voor de (rente)kostenaftrek zelf informatie geven over de woningfinanciering in uw belastingaangifte. Bijvoorbeeld als u een nieuwe financiering voor uw huis heeft gesloten bij familie of bij uw BV. Heeft u de financiering bij een bank in Nederland? Dan heeft de bank dat al voor u gedaan. Soms is de financieringsschuld voor het eigen huis een schuld in box 3, terwijl u het eigenwoningforfait voor dat huis in box 1 moet opvoeren.

Fiscale regels bij aankoop huis
Bijvoorbeeld bij de aankoop van het eerste huis door een starter zijn de volgende fiscale regels van belang: 

• Het begrip ‘eigen woning’; 
• Welke kosten aftrekbaar zijn; 
• Hoe je het eigenwoningforfait berekent; en
• Informatie over de afbouw van aftrekbare kosten voor het eigen huis bij hogere inkomens. 

De gegevens die de Belastingdienst al in uw belastingaangifte heeft ingevuld, moet u goed controleren. En zo nodig verbeteren en/of aanvullen. Vraag waar nodig deskundige hulp aan een fiscalist. 

Heeft u uw aangifte inkomstenbelasting ingediend bij de Belastingdienst, maar u wilt daarin nog iets veranderen? Bijvoorbeeld een fout verbeteren of gegevens aanvullen? U kunt dat doen door online een nieuwe belastingaangifte in te dienen. Ook als u de belastingaangifte met de app heeft gedaan. U kunt uw aangifte meestal wijzigen tot 5 jaar na het belastingjaar. Dus in 2022 zou u in principe nog uw aangifte inkomstenbelasting over het belastingjaar 2018 kunnen aanpassen.

Let op: voor een andere verdeling van gemeenschappelijke inkomsten en aftrekposten tussen u en uw fiscaal partner geldt een veel kortere termijn. Dat moet u namelijk binnen 6 weken na de datum van uw definitieve belastingaanslag doen als dat wenselijk is. U leest er meer over op de pagina's van de Belastingdienst: ' Fiscaal partnerschap - Wanneer ben ik fiscaal partner? ' en ' Ik heb een foutje gemaakt in mijn aangifte, maar ik heb hem al verstuurd - wat nu? '.

Uw belastingaangifte voor de inkomstenbelasting over 2022 doet u tussen 1 maart en 1 mei 2023. U kunt eventueel uitstel vragen voor uw belastingaangifte. Het is belangrijk dat u op tijd een juiste belastingaangifte doet. U wilt immers niet te veel inkomstenbelasting betalen. Maar toch ook niet te weinig(?). Dat laatste zorgt in de praktijk namelijk voor vervelende situaties. Die kosten negatieve energie en extra geld. Denk aan de nog te betalen belasting, vermeerderd met rente en eventueel boetes.

Heeft u sterk wisselende inkomens in box 1 over een aantal jaren? Als het hoogste toepasselijke tarief in deze box niet ieder jaar hetzelfde is, kan het raadzaam zijn om middeling aan te vragen bij de Belastingdienst. De inkomens over 3 aaneengesloten – in principe – hele kalenderjaren worden dan gemiddeld. Het gevolg daarvan kan zijn dat u een bedrag aan inkomstenbelasting terugkrijgt. Let u erop dat voor middeling voorwaarden gelden. Zo geldt er in ieder geval een drempel van € 545. Dat betekent dat de Belastingdienst alleen belasting teruggeeft voor zover die meer bedraagt dan dit bedrag.
Middelingsregeling bij sterk wisselende jaarinkomens