Naar de navigatie Naar de inhoud

Schenken op papier

Oudere man bekijkt op laptop informatie over schenken op papier

Wilt u uw (klein)kinderen straks erfbelasting besparen, na uw overlijden? Dan kan schenken op papier een oplossing zijn. We leggen graag uit wat erbij komt kijken aan de hand van een rekenvoorbeeld. 

 

Hoe werkt schenken op papier?

U geeft ‘op papier’ een bedrag aan uw (klein)kinderen. Pas als u overlijdt krijgen zij het geld. Als u schenkt op papier krijgt u een schuld aan uw (klein)kinderen waarvoor u hen jaarlijks 6% rente betaalt. 

U stort het geld niet letterlijk op de bankrekening van uw (klein)kinderen maar legt wel vast dat u gaat schenken. Dat gebeurt zwart op wit bij een notaris door het opstellen van een schenkingsovereenkomst. Een schenking op papier is bij uw overlijden namelijk alleen geldig als die is vastgelegd in een notariële akte.

 

Erfbelasting besparen

U schenkt het geld vóór uw overlijden. Het voordeel daarvan is dat uw (klein)kinderen minder erfbelasting betalen als zij straks het geld krijgen. Zij mogen de schenking dan namelijk aftrekken van de erfenis.

 

Rekenvoorbeeld

Kiest u voor schenken op papier? Dan is de kans groot dat dit ook gevolgen heeft voor andere soorten belasting zoals de inkomstenbelasting en de schenkbelasting. Schenkt u bijvoorbeeld meer dan het bedrag van de vrijstelling? Dan moeten uw (klein)kinderen direct schenkbelasting betalen. Het is goed om daar rekening mee te houden. 

Het rekenvoorbeeld  geeft u een concreet beeld van de gevolgen van een schenking op papier.

Wat geeft vader Roel aan dochter Laura?

  • Roel heeft € 100.000 overwaarde op zijn woning en € 400.000 op zijn spaarrekening
  • Roel doet een schenking op papier van € 100.000 aan Laura
  • Roel heeft nu een schuld bij Laura
Rente
  • Roel moet elk jaar 6% rente betalen aan Laura, in dit geval € 6.000
  • Roel betaalt de € 6.000 rente aan Laura van zijn spaargeld
Schenkbelasting
  • Voor Laura geldt de jaarlijkse vrijstelling van € 5.320
  • Laura betaalt in dit geval schenkbelasting over € 94.680 (€ 100.000 min € 5.320)
Inkomstenbelasting
  • Roel heeft € 100.000 overwaarde op zijn woning en € 400.000 op zijn spaarrekening
  • Door zijn schuld aan Laura heeft Roel minder vermogen in box 3, hij betaalt dus minder belasting
  • Laura krijgt € 100.000 aan vermogen in box 3 en moet daar belasting over betalen
  • Laura betaalt de belasting in box 3 van de 6% rente die Roel haar betaalt
Belastingbox 3 bestaat uit spaargeld, beleggingen en eventueel een tweede woning, min de schulden.
 

Erfbelasting

Als Roel overlijdt krijgt Laura de € 100.000 van Roel. Is de schenking vastgelegd in een notariële akte? En heeft Roel ieder jaar 6% rente betaald aan Laura? Dan hoeft ze over deze schenking geen erfbelasting meer te betalen.

 

Goed om te weten

  • Roel kan ook de schenkbelasting voor Laura voor zijn rekening nemen. Hij doet de schenking dan 'vrij van recht'. U vindt daar meer over op wie betaalt de schenkbelasting?
  • Door de schenking heeft Laura meer vermogen. Hierdoor krijgt ze in de toekomst misschien minder uitkering of toeslag, bijvoorbeeld huurtoeslag. 
  • Ieder jaar kan Roel bekijken of hij opnieuw wil schenken. De 6% rente die hij aan Laura moet betalen, is geen schenking. Roel kan dus de komende jaren gebruikmaken van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling die dan geldt. 

We helpen u graag verder

Nagaan of schenken op papier bij u past? Praat er gerust eens over met onze adviseurs. Ze staan voor u klaar.

ABN AMRO geeft geen belastingadvies. Wilt u specifiek advies over schenken en/of erven en belasting? Neem dan contact op met uw belastingadviseur. 

Weet u precies wat u besteedt?

Meer controle op uw geld met Grip

Met Grip weet je precies wat je per maand aan koffie uitgeeft

Een kop koffie to go, een lunch in de stad of een extra zak chips in uw boodschappenmand. Naast uw vaste lasten kunnen de kosten van kleine uitgaven snel oplopen. Met de Grip app weet u precies waar uw geld naartoe gaat en houdt u de controle.